本文關鍵詞：企業(yè)內部控制流程手冊，，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

企業(yè)內部控制流程手冊（第2版）
《企業(yè)內部控制流程手冊（第2版）》采用“管理流程＋業(yè)務流程＋核心流程＋支持流程”的展現形式，將內部控制風險防范、職責權限劃分、任務事項分配等內容全部融入到流程描述中，具體包括組織架構、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、社會責任、企業(yè)文化、資金活動、采購業(yè)務、資產管理、銷售業(yè)務、研究與開發(fā)、工程項目、擔保業(yè)務、業(yè)務外包、財務報告、全面預算、合同管理、內部信息傳遞、信息系統共18類內部控制工作事項的流程設計。
　　《企業(yè)內部控制流程手冊（第2版）》適合想要構建、評估、規(guī)范、優(yōu)化內部控制系統的各類企業(yè)使用，也適合咨詢師、培訓師、高校相關專業(yè)師生，以及其他想要系統學習和掌握內部控制流程知識的人士使用。
第1章　企業(yè)內部控制流程--組織架構　
1.1　組織架構設計與運行　
1.1.1　組織架構設計流程　
1.1.2　組織架構調整流程　
1.1.3　重大事項決策流程　
1.2　子公司管控　
1.2.1　子公司權限外交易審議流程　
1.2.2　子公司額度外捐贈審批流程　
1.2.3　對子公司進行內部審計流程　

第2章　企業(yè)內部控制流程--發(fā)展戰(zhàn)略　
2.1　企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略制定　
2.1.1　企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略制定流程　
2.1.2　發(fā)展戰(zhàn)略方案審議流程　
2.2　企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略實施　
2.2.1　企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略實施流程　
2.2.2　企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略調整流程　

第3章　企業(yè)內部控制流程--人力資源　
3.1　人力資源引進與開發(fā)　
3.1.1　人力資源戰(zhàn)略規(guī)劃流程　
3.1.2　人力需求分析管理流程　
3.1.3　職位分析流程　
3.1.4　招聘管理流程　
3.1.5　員工培訓流程　
3.2　人力資源的使用與退出　
3.2.1　績效考核流程　
3.2.2　薪酬發(fā)放流程　
3.2.3　員工離職流程　

第4章　企業(yè)內部控制流程--社會責任　
4.1　企業(yè)安全生產控制　
4.1.1　安全生產管理流程　
4.1.2　安全事故調查流程　
4.1.3　安全事故處理流程　
4.2　企業(yè)產品質量控制　
4.2.1　產品質量檢驗流程　
4.2.2　產品召回管理流程　
4.3　環(huán)境保護與資源節(jié)約控制　
4.3.1　三廢綜合治理流程　
4.3.2　污染事故處理流程　
4.4　促進就業(yè)與員工權益保護　
4.4.1　員工權益保護管理流程　
4.4.2　員工職業(yè)健康監(jiān)護流程　

第5章　企業(yè)內部控制流程--企業(yè)文化　
5.1　企業(yè)文化建設　
5.1.1　企業(yè)文化建設流程　
5.1.2　企業(yè)文化宣傳流程　
5.2　企業(yè)文化評估　
5.2.1　企業(yè)文化評估流程　
5.2.2　企業(yè)文化創(chuàng)新流程　

第6章　企業(yè)內部控制流程--資金活動　
6.1　籌資業(yè)務控制　
6.1.1　籌資業(yè)務管理流程　
6.1.2　籌資授權批準流程　
6.1.3　籌資決策管理流程　
6.1.4　籌資方案審批流程　
6.1.5　籌資決策執(zhí)行流程　
6.1.6　籌資合同訂立流程　
6.1.7　籌資業(yè)務償付流程　
6.1.8　股利發(fā)放管理流程　
6.2　投資業(yè)務控制　
6.2.1　投資評估分析流程　
6.2.2　投資決策審批流程　
6.2.3　投資評價管理流程　
6.2.4　投資執(zhí)行管理流程　
6.2.5　投資收回管理流程　
6.2.6　投資轉讓管理流程　
6.2.7　投資核銷管理流程　
6.2.8　長期股權投資管理流程　
6.2.9　項目追加投資業(yè)務流程　
6.2.10　投資項目減值審批流程　
6.2.11　子公司重大投資審核流程　
6.2.12　子公司投資項目評估流程　
6.3　資金營運控制　
6.3.1　資金支付業(yè)務流程　
6.3.2　資金授權審批流程　
6.3.3　借出款項審批流程　
6.3.4　銀行賬戶核對流程　
6.3.5　票據領用管理流程　
6.3.6　用章審批登記流程　
6.4　并購交易控制　
6.4.1　潛在并購交易審核流程　
6.4.2　并購交易管理控制流程　
6.4.3　《并購意向書》編制流程　
6.4.4　《并購意向書》審核流程　
6.4.5　《并購交易草案》編制流程　
6.4.6　《并購交易草案》審核流程　
6.4.7　并購交易項目審慎性調查流程　
6.4.8　并購交易項目《審慎性調查報告》審議流程　
6.4.9　交易目標公允價值評估流程　
6.4.10　并購交易會計分錄審核流程　
6.4.11　《并購交易會計處理分析報告》審核流程　
6.5　衍生工具控制　
6.5.1　衍生工具業(yè)務審批流程　
6.5.2　衍生工具業(yè)務風險評估流程　
6.5.3　衍生工具交易記錄審查流程　
6.5.4　衍生工具交易檢查執(zhí)行流程　

第7章　企業(yè)內部控制流程---采購業(yè)務　
7.1　請購與審批控制　
7.1.1　請購審批業(yè)務流程　
7.1.2　采購預算業(yè)務流程　
7.2　采購與驗收控制　
7.2.1　采購業(yè)務招標流程　
7.2.2　供應商的評選流程　
7.2.3　采購驗收業(yè)務流程　
7.2.4　特殊采購處理流程　
7.3　采購付款控制　
7.3.1　付款審批業(yè)務流程　
7.3.2　預付賬款管控流程　
7.3.3　采購退貨業(yè)務流程　

第8章　企業(yè)內部控制流程--資產管理　
8.1　存貨管理　
8.1.1　存貨采購請購流程　
8.1.2　存貨采購管理流程　
8.1.3　外購存貨驗收流程　
8.1.4　存貨存放管理流程　
8.1.5　已售商品退庫流程　
8.1.6　存貨領用管理流程　
8.1.7　存貨發(fā)出業(yè)務流程　
8.1.8　存貨盤點業(yè)務流程　
8.2　固定資產管理　
8.2.1　固定資產管理流程　
8.2.2　固定資產請購流程　
8.2.3　固定資產驗收流程　
8.2.4　固定資產租賃流程　
8.2.5　固定資產大修流程　
8.2.6　固定資產投保流程　
8.2.7　固定資產轉移流程　
8.2.8　固定資產處置流程　
8.2.9　固定資產報廢流程　
8.2.10　固定資產計提折舊審批流程　
8.2.11　固定資產技術改造審批流程　
8.3　無形資產管理　
8.3.1　無形資產請購審批流程　
8.3.2　無形資產管理業(yè)務流程　
8.3.3　無形資產投資預算流程　
8.3.4　無形資產交付驗收流程　
8.3.5　無形資產檢查業(yè)務流程　
8.3.6　無形資產處置管理流程　
8.3.7　無形資產調撥管理流程　
8.4　關聯交易控制　
8.4.1　《關聯方名錄》編審流程　
8.4.2　關聯交易記錄審查流程　
8.4.3　重大關聯交易審核流程　
8.4.4　關聯交易事項詢價流程　
8.4.5　關聯交易會計報表審核流程　
8.4.6　關聯交易價格執(zhí)行審核流程　
8.4.7　關聯交易明細表單編制流程　
8.4.8　關聯交易信息披露管理流程　

第9章　企業(yè)內部控制流程--銷售業(yè)務　
9.1　銷售審批與定價控制　
9.1.1　銷售業(yè)務審批流程　
9.1.2　銷售合同審批流程　
9.1.3　銷售定價業(yè)務流程　
9.2　銷售發(fā)貨與收款控制　
9.2.1　銷售發(fā)貨業(yè)務流程　
9.2.2　銷售退回管理流程　
9.2.3　銷售收款業(yè)務流程　
9.2.4　賒銷業(yè)務管控流程　

第10章　企業(yè)內部控制流程--研究與開發(fā)　
10.1　立項與研究控制　
10.1.1　研發(fā)項目立項管理流程　
10.1.2　研發(fā)項目評估論證流程　
10.1.3　研發(fā)項目審批決策流程　
10.1.4　研發(fā)項目過程管理流程　
10.1.5　委托研發(fā)項目管理流程　
10.1.6　合作研發(fā)項目管理流程　
10.1.7　研發(fā)項目驗收管理流程　
10.2　開發(fā)與保護控制　
10.2.1　研發(fā)成果開發(fā)流程　
10.2.2　新品試制管理流程　

第11章　企業(yè)內部控制流程--工程項目　
11.1　工程立項控制　
11.1.1　工程項目業(yè)務流程　
11.1.2　工程項目審批流程　
11.2　工程招標控制　
11.2.1　項目評價分析流程　
11.2.2　工程項目招標流程　
11.2.3　項目發(fā)包控制流程　
11.3　工程造價控制　
11.3.1　項目概預算編制流程　
11.3.2　項目概預算審核流程　
11.4　工程建設控制　
11.4.1　工程進度價款支付流程　
11.4.2　工程項目材料采購流程　
11.4.3　重大工程項目變更流程　
11.4.4　減值準備計提審批流程　
11.4.5　工程項目質量控制流程　
11.4.6　工程項目安全控制流程　
11.4.7　工程項目進度控制流程　
11.5　工程驗收控制　
11.5.1　工程竣工決算流程　
11.5.2　竣工清理管理流程　
11.5.3　工程竣工驗收流程　
11.5.4　工程項目后評估流程　

第12章　企業(yè)內部控制流程--擔保業(yè)務　
12.1　調查評估與審批控制　
12.1.1　擔保業(yè)務綜合管理流程　
12.1.2　擔保業(yè)務風險評估流程　
12.1.3　擔保業(yè)務審核批準流程　
12.2　擔保執(zhí)行與監(jiān)控　
12.2.1　擔保項目跟蹤監(jiān)督流程　
12.2.2　擔保項目信息披露流程　

第13章　企業(yè)內部控制流程--業(yè)務外包　
13.1　承包方選擇控制　
13.1.1　核心業(yè)務外包申請流程　
13.1.2　非核心業(yè)務外包申請流程　
13.1.3　外包業(yè)務計劃書審核流程　
13.1.4　承包方資質審查流程　
13.2　業(yè)務外包實施控制　
13.2.1　業(yè)務外包管理控制流程　
13.2.2　承包方存貨盤點流程　
13.2.3　外包業(yè)務索賠申請流程　
13.2.4　承包商履約能力評估流程　

第14章　企業(yè)內部控制流程--財務報告　
14.1　財務報告編制控制　
14.1.1　年度財務報告方案編制流程　
14.1.2　重大影響交易會計處理流程　
14.1.3　重大調賬事項報批流程　
14.1.4　會計事項變更審議流程　
14.1.5　《年度財務報告》編制流程　
14.1.6　母子公司合并抵銷分錄編制流程　
14.1.7　母子公司《合并財務報表》編制流程　
14.1.8　合并會計報表編制范圍變更流程　
14.2　財務報告對外提供控制　
14.2.1　會計師事務所評選審核流程　
14.2.2　會計師事務所《初步審計意見》審批流程　
14.2.3　審計委員會意見和建議審批流程　
14.2.4　《年度財務報告》信息披露審批流程　

第15章　企業(yè)內部控制流程--全面預算　
15.1　預算編制控制　
15.1.1　預算工作業(yè)務流程　
15.1.2　預算業(yè)務授權流程　
15.1.3　預算編制業(yè)務流程　
15.1.4　《預算草案》編報流程　
15.2　預算執(zhí)行控制　
15.2.1　預算執(zhí)行報告流程　
15.2.2　預算調整審批流程　
15.2.3　超預算支付審批流程　
15.3　預算考核控制　
15.3.1　預算執(zhí)行分析流程　
15.3.2　預算執(zhí)行考核流程　

第16章　企業(yè)內部控制流程--合同管理　
16.1　合同編制與審核控制　
16.1.1　合同管理流程　
16.1.2　合同談判流程　
16.1.3　合同擬定流程　
16.1.4　合同審核流程　
16.2　合同訂立控制　
16.2.1　合同簽定流程　
16.2.2　合同登記流程　
16.3　合同履行控制　
16.3.1　合同變更解除流程　
16.3.2　合同糾紛處理流程　

第17章　企業(yè)內部控制流程--內部信息傳遞　
17.1　內部報告形成控制　
17.1.1　內部報告形成流程　
17.1.2　內部報告審核流程　
17.1.3　信息收集整理流程　
17.1.4　信息分析管理流程　
17.2　內部報告使用控制　
17.2.1　內部報告使用流程　
17.2.2　內部報告保管流程　

第18章　企業(yè)內部控制流程--信息系統　
18.1　信息系統開發(fā)控制　
18.1.1　信息系統戰(zhàn)略規(guī)劃流程　
18.1.2　信息系統政策制定流程　
18.1.3　信息系統自行開發(fā)流程　
18.1.4　信息系統開發(fā)招標流程　
18.1.5　信息系統功能變更流程　
18.2　信息系統運行與維護控制　
18.2.1　硬件設備更新修復申請流程　
18.2.2　信息化會計檔案的管理流程　
18.2.3　會計信息管理人員操作流程　
附錄1　企業(yè)內部控制基本規(guī)范　
附錄2　企業(yè)內部控制應用指引

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