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資產(chǎn)負(fù)債表及利潤(rùn)表EXCEL格式并配有編制方法批注

資產(chǎn)負(fù)債表 存貨=原材料+庫(kù)存商品+在產(chǎn)品+自 制半成品+包裝物+低值易耗品+委托 加工物資+生產(chǎn)成本-存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 資 流動(dòng)資產(chǎn)： 貨幣資金 交易性金融資產(chǎn) 應(yīng)收票據(jù) 應(yīng)收股利 應(yīng)收利息 應(yīng)收賬款 其它應(yīng)收款 預(yù)付賬款 存貨 一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn) 待攤費(fèi)用 其它流動(dòng)資產(chǎn) 流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 非流動(dòng)資產(chǎn)： 可供出售金融資產(chǎn) 持有至到期投資 投資性房地產(chǎn) 長(zhǎng)期股權(quán)投資 長(zhǎng)期應(yīng)收款 固定資產(chǎn) 減：累計(jì)折舊 固定資產(chǎn)凈值 減：固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 固定資產(chǎn)凈額 生產(chǎn)性生物資產(chǎn) 工程物資 在建工程 固定資產(chǎn)清理 無(wú)形資產(chǎn) 商譽(yù) 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 遞延所得稅資產(chǎn) 其他非流動(dòng)資產(chǎn) 非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 資產(chǎn)總計(jì) 固定資產(chǎn)凈額=固定 資產(chǎn)-累計(jì)折舊 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 負(fù)債和所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)總計(jì) 無(wú)形資產(chǎn)=無(wú)形資產(chǎn)-無(wú) 形資產(chǎn)攤銷(xiāo)-無(wú)形資產(chǎn)減 值準(zhǔn)備 未分配利潤(rùn)=本年利潤(rùn)+利潤(rùn) 分配[未彌補(bǔ)的虧損，在本項(xiàng) 目?jī)?nèi)以“-”號(hào)填列] 62 法定公益金=“盈余公 積”所屬的“法定公 益金”期末余額 所有者權(quán)益(或股東權(quán)益): 實(shí)收資本(或股本) 資本公積 減：庫(kù)存股 盈余公積 未分配利潤(rùn) 所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)合計(jì) 56 57 58 59 60 61 應(yīng)收賬款=應(yīng)收賬款借 方余額+預(yù)收賬款借方 余額-應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn) 備 預(yù)付賬款=預(yù)付 賬款借方余額+ 應(yīng)付賬款借方 余額 產(chǎn) 貨幣資金=現(xiàn)金+銀行 存款+其他貨幣資金 行 次 年初數(shù) 期末數(shù) 應(yīng)交稅費(fèi)=應(yīng)交稅費(fèi)貸方 余額[“應(yīng)交稅費(fèi)”科目期末 為借方余額，以“-”號(hào)填 列]該科目反映企業(yè)期末 月 日 未交、多交或未抵扣的各 種稅金 行 負(fù)債和所有者權(quán)益 次 (或股東權(quán)益) 應(yīng)付賬款=應(yīng)付賬款貸方 余額+預(yù)付賬款貸方余額 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 負(fù)債合計(jì) 預(yù)收賬款=應(yīng) 收賬款貸方余 額+預(yù)收賬款 貸方余額 會(huì)企01表 單位:元 年初數(shù) 期末數(shù)

編制單位:

年

流動(dòng)負(fù)債： 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 短期借款 交易性金融負(fù)債 應(yīng)付票據(jù) 應(yīng)付職工薪酬=應(yīng)付職工薪 酬貸方余額[“應(yīng)付職工薪酬 預(yù)收賬款 ”科目期末為借方余額，以“ 應(yīng)付職工薪酬 其他應(yīng)收款=其 -”號(hào)填列] 他應(yīng)收款借方余 應(yīng)交稅費(fèi) 額+其他應(yīng)付款 應(yīng)付利息 借方余額-其他 應(yīng)付股利 應(yīng)收款壞賬準(zhǔn)備 其他應(yīng)付款=其他 其他應(yīng)付款 ” 應(yīng)付款貸方余額+ 一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債 其他應(yīng)收款貸方余 其他流動(dòng)負(fù)債 額 流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 應(yīng)付賬款 非流動(dòng)負(fù)債： 長(zhǎng)期借款 應(yīng)付債券 長(zhǎng)期應(yīng)付款 專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款 預(yù)計(jì)負(fù)債 遞延所得稅負(fù)債 其他非流動(dòng)負(fù)債 非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)

固定資產(chǎn)清理=固定資產(chǎn) 清理(借)[“固定資產(chǎn) 清理”科目

期末為貸方余 額，以“-”號(hào)填列]

以下科目根據(jù)總賬科目直接填列：交易性金融資產(chǎn)、應(yīng)收票據(jù)(如提應(yīng)收票據(jù)減值損失應(yīng)減去減值損失)、應(yīng)收股利、應(yīng)收利息 、待攤費(fèi)用、可供出售金融資產(chǎn)、只有到期投資、長(zhǎng)期應(yīng)收款(如提減值損失應(yīng)減去減值損失)、投資性房產(chǎn)、長(zhǎng)期股權(quán)投資、 固定資產(chǎn)、累計(jì)折舊、生物性生物資產(chǎn)、工程物資、在建工程、固定資產(chǎn)清理、商譽(yù)、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用、遞延所得稅資產(chǎn)、短期借 款、交易性金融負(fù)債、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付利息、應(yīng)付股利、長(zhǎng)期借款、長(zhǎng)期應(yīng)付款、應(yīng)付債券、專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款、預(yù)計(jì)負(fù)債、遞延所得 稅負(fù)債、實(shí)收資本、資本公積

資產(chǎn)負(fù)債表

、待攤費(fèi)用、可供出售金融資產(chǎn)、只有到期投資、長(zhǎng)期應(yīng)收款（如提減值損失應(yīng)減去減值損失）、投資性房產(chǎn)、長(zhǎng)期股權(quán)投資、固定資產(chǎn)、累計(jì)折舊、生物性生物資產(chǎn)、工程物資、在建工程、固定資產(chǎn)清理、商譽(yù)、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用、遞延所得稅資產(chǎn)、短期借款、交易性金融負(fù)債、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付利息、應(yīng)付股利、長(zhǎng)期借款、長(zhǎng)期應(yīng)付款、應(yīng)付債券、專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款、預(yù)計(jì)負(fù)債、遞延所得稅負(fù)債、實(shí)收資本、資本公積

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