引言

第一節(jié) 選題背景
完善我國(guó)國(guó)有獨(dú)資公司尤其是以央企為代表的國(guó)有企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)，是現(xiàn)階段我國(guó)我有企業(yè)改革的首要任務(wù)，國(guó)有獨(dú)資公司的建設(shè)不僅是建設(shè)中國(guó)特色社會(huì)主義的要求，也是各級(jí)國(guó)資委的重要職責(zé)所在�，F(xiàn)代企業(yè)制度的建立與完善，是國(guó)有獨(dú)資公司在深化改革進(jìn)程中的重中之重。董事會(huì)在公司治理結(jié)構(gòu)中處于核心地位，董事會(huì)制度的改革是國(guó)有企業(yè)改革的關(guān)鍵。從 2004 年開(kāi)始，以寶鋼公司為代表的中央企業(yè)作為第一批試點(diǎn)，拉開(kāi)了國(guó)有獨(dú)資公司的董事會(huì)制度改革的序幕，通過(guò)對(duì)試點(diǎn)建設(shè)的分析，筆者發(fā)現(xiàn)我國(guó)國(guó)有獨(dú)資公司董事會(huì)制度在工作實(shí)踐中存在諸多問(wèn)題，如董事會(huì)職能不到位、董事職責(zé)義務(wù)虛置以及董事會(huì)運(yùn)作機(jī)制不規(guī)范等突出的問(wèn)題，究其根本原因，在于傳統(tǒng)制度環(huán)境影響下我國(guó)尚未確立起正確的公司治理理念，董事會(huì)制度和機(jī)制缺乏完善的法律保障，以及行政色彩的濃厚阻礙了現(xiàn)代公司制度的運(yùn)行，因此規(guī)范董事會(huì)建設(shè)還需要進(jìn)一步的探索和充善。本文在眾多學(xué)者研究的基礎(chǔ)上，結(jié)合我國(guó)國(guó)有獨(dú)資公司的特點(diǎn)，通過(guò)查閱央企董事會(huì)的試點(diǎn)情況，發(fā)現(xiàn)近年來(lái)關(guān)于國(guó)有獨(dú)資董事會(huì)制度的研究與分析已較為完善，并呈現(xiàn)出了系統(tǒng)化的模式，列舉并揭示了國(guó)有獨(dú)資公司董事會(huì)制度在實(shí)踐過(guò)程中所顯現(xiàn)出來(lái)的問(wèn)題，并針對(duì)各種缺陷的原因展開(kāi)了深入分析并提出完善的建議,如應(yīng)該在遵循市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的原則下，進(jìn)一步拓寬外部董事的來(lái)源和比例，加強(qiáng)董事會(huì)的評(píng)估考核機(jī)制等等。
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第二節(jié) 論文研究綜述
隨著國(guó)企不斷深化改革，近些年圍繞國(guó)有公司獨(dú)資公司的理論探討、制度構(gòu)建和實(shí)踐探索一直在穩(wěn)步地進(jìn)行。許多學(xué)者對(duì)國(guó)有獨(dú)資公司的性質(zhì)、監(jiān)督管理體制和治理結(jié)構(gòu)等方面進(jìn)行了深入研究，如李建偉的《國(guó)有獨(dú)資公司前沿問(wèn)題研究》中提出國(guó)有獨(dú)資公司法人治理的關(guān)鍵在于產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)和治理結(jié)構(gòu)方面，要強(qiáng)化國(guó)有獨(dú)資公司法人治理的獨(dú)立性。國(guó)有獨(dú)資公司的存在是必要的，但應(yīng)當(dāng)是有限存在的；在國(guó)有企業(yè)格局中，應(yīng)以國(guó)家控股的股份有限公司和一般有限責(zé)任公司為主，以國(guó)有獨(dú)資公司為主。①徐曉松著《國(guó)有獨(dú)資公司治理法律制度研究》提出，國(guó)有獨(dú)資公司除不具有資本社會(huì)化特征之外，還有很多難以攻克的缺陷，政企分開(kāi)難以實(shí)現(xiàn)、科學(xué)合理的法人治理的制衡機(jī)制難以建立，債權(quán)人利益容易遭受侵害等等，所有這些局限性，都決定了國(guó)有獨(dú)資公司制度并非現(xiàn)代國(guó)有企業(yè)的理想制度選擇，而僅僅是現(xiàn)有制度下的一次次優(yōu)選擇。王國(guó)平主編的《現(xiàn)代國(guó)有企業(yè)治理研究》則指出,必須要綜合現(xiàn)代公司的法人治理結(jié)構(gòu)，聯(lián)系公司董事會(huì)基本理論，并結(jié)合中國(guó)的特色需要，有效配置改革中資源要素、因地制宜的創(chuàng)新②。
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第三節(jié) 研究方法
筆者在閱讀大量文獻(xiàn)資料中受益匪淺。然而由于上述研究多限于理論層系統(tǒng)的公司制度建設(shè)層面的討論，且對(duì)于專門(mén)針對(duì)國(guó)有獨(dú)資公司董事會(huì)法律制度的研究缺乏系統(tǒng)性。筆者在參考以上學(xué)者的成果的同時(shí)，翻閱了大量國(guó)外獨(dú)資公司資料，主要運(yùn)用比較研究的方法，通過(guò)查閱有關(guān)美國(guó)國(guó)有公司、德國(guó)國(guó)有公司以及新加坡淡馬錫公司的文獻(xiàn)資料，經(jīng)過(guò)深入的分析得出不同國(guó)家董事會(huì)制度中所包含的一些共性，最后總結(jié)出我國(guó)如要進(jìn)行董事會(huì)制度的改革，就必須嚴(yán)格遵循市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的原則。本文還總結(jié)了歷史上國(guó)資委董事會(huì)試點(diǎn)工作情況，參考公司法人治理理論以及公司董事會(huì)制度的一般理論，指出了我國(guó)國(guó)有獨(dú)資公司董事會(huì)在面向現(xiàn)代化企業(yè)改革過(guò)程中所遇到的一些重點(diǎn)問(wèn)題，并對(duì)其原因進(jìn)入理論層面的詳細(xì)分析，嘗試找到完善我國(guó)國(guó)有獨(dú)資公司董事會(huì)具體系統(tǒng)的方法。
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第一章 國(guó)有獨(dú)資公司董事會(huì)制度的基礎(chǔ)理論

第一節(jié) 我國(guó)國(guó)有獨(dú)資公司的界定與演進(jìn)歷史
根據(jù)我國(guó)的公司法中的相關(guān)規(guī)定，國(guó)有獨(dú)資公司在性質(zhì)上，可謂是有限責(zé)任公司的一種特殊形式。①我國(guó)關(guān)于國(guó)有獨(dú)資公司的外延也很寬泛，除了國(guó)家壟斷的特定產(chǎn)品的行業(yè)之外，還存在著一些基礎(chǔ)性領(lǐng)域及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)一般性產(chǎn)品的公司。這些多數(shù)屬于國(guó)家戰(zhàn)略性或自然壟斷行業(yè)或是基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的產(chǎn)業(yè)，有著鮮明的產(chǎn)業(yè)特征。本文主要研究的對(duì)象，主要是指由國(guó)家單獨(dú)出資，采用有限責(zé)任公司模式，且由國(guó)務(wù)院或者地方各級(jí)國(guó)資委代為履行出資人職責(zé)的國(guó)有獨(dú)資公司。國(guó)有獨(dú)資公司作為我國(guó)公司制度中極為特殊的一種形式，在社會(huì)發(fā)展的過(guò)程中并不是必然會(huì)產(chǎn)生的，其產(chǎn)生需要依據(jù)一個(gè)特殊的背景，這種背景即是我國(guó)國(guó)有企業(yè)的改革與重組。我國(guó)國(guó)有獨(dú)資公司在符合《公司法》關(guān)于一般有限責(zé)任公司的規(guī)定的基礎(chǔ)上，還擁有一些譬如在股權(quán)行使和組織結(jié)構(gòu)方面的特殊規(guī)定。事實(shí)上，國(guó)有獨(dú)資公司是我國(guó)國(guó)有企業(yè)改革下的一個(gè)產(chǎn)物，可以說(shuō)是一個(gè)具有中國(guó)特色的“一人公司”，因此，看待國(guó)有獨(dú)資公司，必須要將它放在國(guó)有企業(yè)改制得到大環(huán)境下。綜合來(lái)看，國(guó)有獨(dú)資公司的特征有如下幾個(gè)方面：第一，其股東主體的構(gòu)成結(jié)構(gòu)比較單一。股東可以代表不同的利益關(guān)系，因此，這也是公司為什么一般會(huì)有兩名以上股東的原因。國(guó)有獨(dú)資公司的出資主體是的單一的，而且必須由特定的國(guó)家機(jī)構(gòu)來(lái)?yè)?dān)任這一出資主體,即唯一的股東必須由國(guó)家來(lái)?yè)?dān)任。但國(guó)資委的很多權(quán)利如人事權(quán)等并不能得到完全的行使。根據(jù)《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》和《公司法》的規(guī)定，國(guó)資委只是代替國(guó)家履行出資人的責(zé)任，真正的出資人是國(guó)家。
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第二節(jié) 董事會(huì)制度的基礎(chǔ)理論
董事會(huì)是在現(xiàn)代公司制度的基礎(chǔ)上建立并發(fā)展起來(lái)的，但經(jīng)濟(jì)學(xué)家對(duì)于董事會(huì)以及相關(guān)代理問(wèn)題的關(guān)注由來(lái)己久。董事會(huì)來(lái)源和形成過(guò)程就是以規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、追求利潤(rùn)、提升公司價(jià)值為目的的過(guò)程,而委托或代理是實(shí)現(xiàn)這一目的手段。公司的經(jīng)營(yíng)權(quán)與所有權(quán)分離后,作為股東的投資人不直接管理公司,經(jīng)營(yíng)者受所有者委托,從事經(jīng)營(yíng)管理,從而產(chǎn)生了委托代理關(guān)系。這種關(guān)系可以降低交易成本,提高經(jīng)濟(jì)效益,實(shí)現(xiàn)雙贏董事會(huì)為解決委托代理問(wèn)題,而在大型組織內(nèi)內(nèi)逐漸發(fā)展所形成的適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展需求的內(nèi)部結(jié)構(gòu)。也就是說(shuō)，鑒于代理這一制度的蓬勃發(fā)展，在企業(yè)所有權(quán)與管理權(quán)相分離的形勢(shì)下，為了降低這種分離所帶來(lái)的更高的成本，董事會(huì)制度在這種大環(huán)境下應(yīng)運(yùn)而生。①盡管董事會(huì)存在著比較法上的差異，但有三個(gè)原則是相對(duì)共同的：董事會(huì)代表著公司最高權(quán)力；董事會(huì)內(nèi)部實(shí)行一人一票的集體決策制，對(duì)公司的運(yùn)行負(fù)最終責(zé)任。關(guān)于公司治理，李維安（2000）②認(rèn)為有廣義和狹義之分。狹義的公司治理主要是用來(lái)說(shuō)明股東或者其他企業(yè)的所有者對(duì)企業(yè)業(yè)務(wù)實(shí)際操作人員進(jìn)行監(jiān)管的制度。這種意義上的公司治理的最重要的特征在于利用董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、股東大會(huì)以及其他領(lǐng)導(dǎo)階層對(duì)企業(yè)的內(nèi)部形成的治理方式。而廣義的公司治理則是在擁有一套機(jī)制的前提下，協(xié)調(diào)公司與股東、債權(quán)人、政府、社區(qū)等利益相關(guān)者之間的關(guān)系。關(guān)于公司治理結(jié)構(gòu)，筆者認(rèn)為，董事會(huì)應(yīng)該是僅次于股東大會(huì)的權(quán)利執(zhí)行機(jī)關(guān)，并要以此為中心進(jìn)行權(quán)力的轉(zhuǎn)化；綜合來(lái)講，董事會(huì)就是由股東大會(huì)選舉、由全體董事組成、集體決定公司業(yè)務(wù)執(zhí)行的必設(shè)機(jī)關(guān)。
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第三章 我國(guó)國(guó)有獨(dú)資公司董事會(huì)現(xiàn)存主要問(wèn)題.... 16
第一節(jié) 我國(guó)國(guó)有獨(dú)資公司董事會(huì)現(xiàn)存的主要問(wèn)題.........16
一 董事長(zhǎng)權(quán)力過(guò)大，集體判斷缺失....16
二 運(yùn)作管理方式落后，形成“內(nèi)部人控制”.........16
三 董事會(huì)成員來(lái)源單
一，職能虛化....17
四 董事的考評(píng)制度、責(zé)任追究制度和激勵(lì)制度的缺乏.......18
第二節(jié) 我國(guó)國(guó)有獨(dú)資公司董事會(huì)制度缺陷深層次.......19
一 未樹(shù)立正確的公司治理觀念.....19
二 現(xiàn)行董事會(huì)制度缺少完善法律保障.......19
三 行政級(jí)別對(duì)公司行政人事管理體制的不利影響........20
第四章 完善國(guó)有獨(dú)資公司董事會(huì)制度的對(duì)策建議...... 22
第一節(jié) 完善國(guó)有獨(dú)資公司必須遵循的原則.......22
第二節(jié) 完善我國(guó)國(guó)有獨(dú)資公司董事會(huì)的具體措施.........23

第四章 完善國(guó)有獨(dú)資公司董事會(huì)制度的對(duì)策建議

第一節(jié) 完善國(guó)有獨(dú)資公司必須遵循的原則——市場(chǎng)化原則
改革開(kāi)放以來(lái)，國(guó)有企業(yè)的發(fā)展突飛猛進(jìn)，這幾十年的發(fā)展過(guò)程中，關(guān)于企業(yè)內(nèi)部和外部的各項(xiàng)改革措施都離不開(kāi)國(guó)家、企業(yè)以及市場(chǎng)等因素，比如說(shuō)關(guān)于企業(yè)去行政化的各種改革，以及所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)分離的情況下如何保證公司的有效治理，保障國(guó)家這個(gè)股東的利益。這個(gè)過(guò)程中我們積累了許多實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，因而也提醒了我們關(guān)于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)這個(gè)大環(huán)境的重要性，要充分發(fā)揮市場(chǎng)機(jī)制的作用，盡量減少行政的干預(yù)和指定。第一，董事會(huì)制度本身就是建立在市場(chǎng)機(jī)制之上, 董事會(huì)通過(guò)市場(chǎng)機(jī)制把最適合自身的、專業(yè)素質(zhì)強(qiáng)、經(jīng)驗(yàn)豐富的董事成員集結(jié)起來(lái)，最終組成一個(gè)專業(yè)化系統(tǒng)化的團(tuán)隊(duì)，也就是我們所說(shuō)的董事會(huì)，用來(lái)保證公司決策的科學(xué)性，從而現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)最大化的增值保值。但是可惜的是，目前很多國(guó)有公司認(rèn)識(shí)不到董事會(huì)建設(shè)中要充分發(fā)揮市場(chǎng)功能，只是按法規(guī)要求建立董事會(huì), 缺乏對(duì)董事會(huì)價(jià)值的真正認(rèn)識(shí)，無(wú)心去構(gòu)建一個(gè)真正的戰(zhàn)略性董事會(huì)。第二，董事會(huì)對(duì)經(jīng)理層的監(jiān)管更要依靠市場(chǎng)的功能，這種市場(chǎng)體制一方面體現(xiàn)在，董事會(huì)必須有權(quán)利選聘和解聘經(jīng)理層，使成員的選任市場(chǎng)化，更加透明；另一方面是通過(guò)市場(chǎng)這個(gè)“看不見(jiàn)的手”來(lái)最大限度地調(diào)配資源，讓經(jīng)理人才資源在全社會(huì)得到最佳配置， 使每個(gè)國(guó)有獨(dú)資公司的董事會(huì)都能通過(guò)市場(chǎng)機(jī)制得到最適合該企業(yè)的經(jīng)營(yíng)者。再者，對(duì)于經(jīng)理層的評(píng)價(jià)考核、薪酬制定也是要參考市場(chǎng)為前提。綜上所述，筆者認(rèn)為國(guó)有獨(dú)資公司董事會(huì)的完善必須應(yīng)圍繞一個(gè)基本前提,那就是遵循市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)原則，更加深入的運(yùn)用市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)自身的特點(diǎn)，趨利避害，最終從最大程度上顯現(xiàn)出董事會(huì)這一制度在公司治理模式中的巨大作用。
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結(jié)語(yǔ)

國(guó)有獨(dú)資公司規(guī)模巨大且處于國(guó)家經(jīng)濟(jì)關(guān)鍵領(lǐng)域，對(duì)國(guó)家發(fā)展和國(guó)民生活都會(huì)產(chǎn)生巨大的影響。目前央企內(nèi)部的董事會(huì)相關(guān)制度建設(shè)已經(jīng)取得一定進(jìn)展，一整套運(yùn)作體系也初具雛形，董事會(huì)制度對(duì)于健全企業(yè)發(fā)展模式、優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管理以及促進(jìn)企業(yè)進(jìn)一步改革等都起到了非常重要的作用，這項(xiàng)制度的形成也標(biāo)志著企業(yè)管理已經(jīng)朝著更加個(gè)性化的方向發(fā)展進(jìn)步。 但是國(guó)有獨(dú)資公司的董事會(huì)建設(shè)畢竟還不成熟，中國(guó)正處在經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型的新階段，在迎接新體制的同時(shí)要突破固化的制度藩籬，這種阻礙必將長(zhǎng)期存在，需要改革理論的不斷深入和探索實(shí)踐的長(zhǎng)期推進(jìn)。本文結(jié)合了我國(guó)國(guó)有獨(dú)資公司董事會(huì)試點(diǎn)工作的相關(guān)情況，指出了目前存在的一些具體問(wèn)題分析了問(wèn)題存在的根源，，如公司治理理念的缺乏、法律規(guī)范的不足、以及行政色彩濃厚等原因。并結(jié)合公司治理理論，就以上提出的幾點(diǎn)問(wèn)題提出了一些具體系統(tǒng)的措施�？梢源_定的是，董事會(huì)制度的建設(shè)是當(dāng)前國(guó)有獨(dú)資公司改革的重中之重，這已經(jīng)成為當(dāng)前領(lǐng)導(dǎo)人和眾多專家學(xué)者的共識(shí)。對(duì)于董事會(huì)制度的相關(guān)立法必然會(huì)趨進(jìn)完善。由于本人的水平有限，對(duì)于一些基本理論的學(xué)習(xí)仍缺乏深度，對(duì)一些具體制度的設(shè)計(jì)都有著疏漏之處。通過(guò)日后系統(tǒng)的學(xué)習(xí)和研究，希望自己可以更加深入地對(duì)國(guó)有獨(dú)資公司的董事會(huì)制度提出更有價(jià)值的建議。
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參考文獻(xiàn)（略）