發(fā)布時(shí)間：2016-05-02 20:47

第 1 章   緒論

1.1   選題的背景
我國(guó)國(guó)有金融機(jī)構(gòu)擁有“市場(chǎng)金融”和“財(cái)政替代”的雙重職責(zé)，在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中發(fā)揮著重要的作用。國(guó)有金融機(jī)構(gòu)有能力也有義務(wù)履行相應(yīng)的社會(huì)責(zé)任，這是我國(guó)經(jīng)濟(jì)健康和社會(huì)穩(wěn)定的重要保證，同時(shí)也能對(duì)其他金融機(jī)構(gòu)發(fā)揮著示范作用，充分發(fā)揮金融業(yè)的正外部效應(yīng)，推動(dòng)我國(guó)金融行業(yè)在實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)目標(biāo)的同時(shí),關(guān)注社會(huì)整體利益的增進(jìn)。
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1.2   選題的意義
從國(guó)際上看，全球金融危機(jī)給各國(guó)虛擬和實(shí)體經(jīng)濟(jì)均造成沉重打擊。反思危機(jī)的前因后果，不難發(fā)現(xiàn)金融機(jī)構(gòu)企業(yè)社會(huì)責(zé)任的缺失是其中一個(gè)重要的原因，這一觀(guān)點(diǎn)也得到了監(jiān)管部門(mén)的認(rèn)可，2010 年 7 月，《多德-弗蘭克華爾街改革與消費(fèi)者保護(hù)法》的頒布，其包含了諸多關(guān)于金融機(jī)構(gòu)承擔(dān)保障消費(fèi)者權(quán)益等社會(huì)責(zé)任的嚴(yán)格要求。 從國(guó)內(nèi)來(lái)看，金融機(jī)構(gòu)處于國(guó)民經(jīng)濟(jì)的樞紐環(huán)節(jié)，因此理應(yīng)承擔(dān)更加重要的責(zé)任。如在 2004 年查處的“鐵本事件”中，各大國(guó)有商業(yè)銀行為了競(jìng)爭(zhēng)，相互之間不溝通客戶(hù)信息，導(dǎo)致不符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和環(huán)保要求的項(xiàng)目也獲得了信貸資金�？傮w而言，我國(guó)金融機(jī)構(gòu)的社會(huì)責(zé)任治理模式尚未建立，尤其與廣大人民群眾的期望相差甚遠(yuǎn)。 從理論上看，一方面,金融行業(yè)作為一般意義的企業(yè)承擔(dān)著直接的社會(huì)責(zé)任，但是金融機(jī)構(gòu)不會(huì)像制造行業(yè)那樣直接通過(guò)污染排放或資源消耗對(duì)環(huán)境和社會(huì)造成重大影響，其直接性社會(huì)責(zé)任較少；另一方面,由于金融機(jī)構(gòu)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中具有特殊的地位，它們?yōu)樯鐣?huì)上的個(gè)人、企業(yè)和組織提供貸款、投資、保險(xiǎn)、信托等金融服務(wù)，還承擔(dān)著更加重要的間接社會(huì)責(zé)任，因此研究金融行業(yè)的間接社會(huì)責(zé)任意義更加重要。 鑒于此，加快開(kāi)展我國(guó)金融機(jī)構(gòu)社會(huì)責(zé)任的研究，不但對(duì)于我國(guó)金融機(jī)構(gòu)的健康長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展和參與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)具有戰(zhàn)略意義，同時(shí)也有助于和諧社會(huì)的建設(shè)和實(shí)現(xiàn)社會(huì)整體利益的最大化。 
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1.3   幾個(gè)基本范疇的界定
本文首先對(duì)社會(huì)責(zé)任、國(guó)有金融機(jī)構(gòu)及實(shí)證分析所采用的范本、金融機(jī)構(gòu)社會(huì)責(zé)任及實(shí)證分析所采用的指標(biāo)等范疇進(jìn)行界定，以便以下的研究遵循這一思路和準(zhǔn)則。 企業(yè)社會(huì)責(zé)任是指：一個(gè)企業(yè)對(duì)社會(huì)中的各種利益相關(guān)者應(yīng)負(fù)的責(zé)任，這種責(zé)任通常會(huì)要高于企業(yè)本身目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。 國(guó)有金融機(jī)構(gòu)是指：國(guó)家政策性銀行、國(guó)有商業(yè)銀行、國(guó)有全資或控股的保險(xiǎn)業(yè)、證券業(yè)、信托業(yè)等銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)（包括各級(jí)分支機(jī)構(gòu)）。本文實(shí)證分析所采用的范本中，考慮到銀行業(yè)在我國(guó)金融體系中的重要性、數(shù)據(jù)的可獲取性以及分析的便利性，本文僅對(duì)我國(guó)上市銀行展開(kāi)分析。為了突顯我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行履行社會(huì)責(zé)任影響因素的特點(diǎn)，本文不僅選擇國(guó)有五大銀行，還選取了 11 家股份制上市銀行作為參照，共計(jì) 16 家商業(yè)銀行。 金融機(jī)構(gòu)的社會(huì)責(zé)任是指：金融機(jī)構(gòu)在實(shí)現(xiàn)股東權(quán)益的同時(shí)，也應(yīng)該維護(hù)包括客戶(hù)、環(huán)境、社區(qū)、政府、員工、供應(yīng)商和競(jìng)爭(zhēng)者的利益等。值得注意的是，改革開(kāi)放以前普遍存在的不計(jì)較經(jīng)濟(jì)利益、片面強(qiáng)調(diào)國(guó)家安置責(zé)任的“企業(yè)辦社會(huì)”模式并非我們這里所指的建立在經(jīng)濟(jì)績(jī)效基礎(chǔ)之上的社會(huì)責(zé)任。
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第 2 章   金融機(jī)構(gòu)社會(huì)責(zé)任的內(nèi)涵

金融機(jī)構(gòu)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中具有核心地位，其資金配置的作用以及維護(hù)經(jīng)濟(jì)安全的重要性方面體現(xiàn)著明顯的外部性，同時(shí)，其履行社會(huì)責(zé)任的間接性以及業(yè)務(wù)流程的復(fù)雜性，體現(xiàn)出高度的信息不對(duì)稱(chēng)特征。值得注意的是，改革開(kāi)放以前普遍存在的不計(jì)較經(jīng)濟(jì)利益、片面強(qiáng)調(diào)國(guó)家安置責(zé)任的“企業(yè)辦社會(huì)”模式并非我們這里所指的建立在經(jīng)濟(jì)績(jī)效基礎(chǔ)之上的社會(huì)責(zé)任。

2.1   對(duì)投資者的社會(huì)責(zé)任
對(duì)投資者的責(zé)任，是現(xiàn)代企業(yè)的基本要求。投資者是企業(yè)最為核心和最為關(guān)鍵的利益相關(guān)群體，金融機(jī)構(gòu)作為一般意義上的現(xiàn)代企業(yè)，首先應(yīng)該履行的對(duì)于股權(quán)投資者和債權(quán)投資者的責(zé)任，這即是對(duì)金融機(jī)構(gòu)的最基本要求，也是體現(xiàn)其有意愿、有能力履行進(jìn)一步高層次社會(huì)責(zé)任的前提保證。通過(guò)建立規(guī)范的“委托—代理”企業(yè)制度，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)充分尊重股東的知情權(quán)、對(duì)重大事務(wù)的投票表決權(quán)以及剩余索取權(quán)等基本權(quán)利，及時(shí)、客觀(guān)、透明地披露企業(yè)的財(cái)務(wù)與非財(cái)務(wù)信息，尤其是重大事項(xiàng)的披露，確保雙向溝通的渠道暢通，保護(hù)小股東合法權(quán)益不受侵害，讓投資者通過(guò)“參與”和“對(duì)話(huà)”兩種方式影響企業(yè)決策。在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中以穩(wěn)健性原則為基礎(chǔ)，建立完善的風(fēng)險(xiǎn)防控體系，維護(hù)金融安全，為投資者提供可靠的投資回報(bào)。
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2.2   對(duì)社區(qū)的社會(huì)責(zé)任
對(duì)社區(qū)的責(zé)任，傳播金融價(jià)值。現(xiàn)代社會(huì)離不開(kāi)金融業(yè)的支撐，如鐵路、電燈和其他科技變革都離不開(kāi)金融的資金配置作用，養(yǎng)老基金等社會(huì)保障的運(yùn)作離不開(kāi)金融的風(fēng)險(xiǎn)管理職能，農(nóng)產(chǎn)品、能源等大宗商品交易離不開(kāi)金融的套期保值功能。對(duì)此，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)該及時(shí)回應(yīng)社會(huì)的呼吁。如遵守國(guó)際相關(guān)準(zhǔn)則，接受社會(huì)非政府組織的監(jiān)督，開(kāi)展金融教育，普及金融知識(shí)，提供多元化的理財(cái)產(chǎn)品和拓展投資渠道；關(guān)注民生和“三農(nóng)”問(wèn)題，提供農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)和小額信貸，為弱勢(shì)群體建立風(fēng)險(xiǎn)防范體系，支持其脫貧致富；金融機(jī)構(gòu)也應(yīng)該量力而行，，投身公益活動(dòng)，為災(zāi) 害地區(qū)和困難地區(qū)的民眾提供及時(shí)的人道援助和慈善捐贈(zèng)，樹(shù)立優(yōu)良的企業(yè)公民形象。 
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第 3 章  國(guó)外金融機(jī)構(gòu)社會(huì)責(zé)任的分析 ...... 12 
3.1  國(guó)外金融業(yè)社會(huì)責(zé)任相關(guān)準(zhǔn)則 ........ 12 
3.1.1  金融機(jī)構(gòu)社會(huì)責(zé)任的行為準(zhǔn)則 .... 12 
3.1.2 金融機(jī)構(gòu)社會(huì)責(zé)任的披露準(zhǔn)則 ..... 14 
3.1.3  金融機(jī)構(gòu)社會(huì)責(zé)任的審驗(yàn)準(zhǔn)則 .... 15 
3.2  國(guó)外金融機(jī)構(gòu)社會(huì)責(zé)任的案例分析 .... 16 
3.2.1  花旗集團(tuán)——完善治理結(jié)構(gòu)與經(jīng)營(yíng)政策 .... 16 
3.2.2  匯豐集團(tuán)——“企業(yè)公民”的實(shí)踐 ........ 18 
3.3  國(guó)外金融機(jī)構(gòu)社會(huì)責(zé)任及其履行的借鑒意義 .... 20 
3.3.1  以金融品牌管理理念，樹(shù)立社會(huì)責(zé)任價(jià)值觀(guān) ........ 20 
3.3.2  改善公司治理結(jié)構(gòu)，設(shè)立社會(huì)責(zé)任專(zhuān)門(mén)委員會(huì) ...... 21 
3.3.3  提高社會(huì)責(zé)任披露水平，加強(qiáng)社會(huì)責(zé)任溝通 ........ 21 
第 4 章  我國(guó)國(guó)有金融機(jī)構(gòu)社會(huì)責(zé)任及其履行的實(shí)證分析 ...... 23 
4.1  樣本的選取與描述性統(tǒng)計(jì) .... 23
4.1.1  變量解釋 ...... 23 
4.1.2  樣本的描述性統(tǒng)計(jì) ...... 24 
4.2  模型建立與檢驗(yàn) .... 25 
4.2.1  對(duì)模型進(jìn)行 F 檢驗(yàn) ...... 26 
4.2.2  對(duì)模型進(jìn)行 Hausman 檢驗(yàn) ........ 28 
4.3  模型回歸結(jié)果 ...... 28 
第 5 章  國(guó)有金融機(jī)構(gòu)社會(huì)責(zé)任的現(xiàn)狀及建議 ........ 32 
5.1  國(guó)有金融機(jī)構(gòu)社會(huì)責(zé)任及其履行：制度及其執(zhí)行 ........ 32
5.2  國(guó)有金融機(jī)構(gòu)履行社會(huì)責(zé)任過(guò)程中的問(wèn)題與成因 ........ 35
5.3  政策建議 .......... 37 

第 5 章   國(guó)有金融機(jī)構(gòu)社會(huì)責(zé)任的現(xiàn)狀及建議

我國(guó)國(guó)有金融機(jī)構(gòu)擁有“市場(chǎng)金融”和“財(cái)政替代”的雙重職責(zé)，在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中發(fā)揮著重要的作用。國(guó)有金融機(jī)構(gòu)有能力也有義務(wù)履行相應(yīng)的社會(huì)責(zé)任，這是我國(guó)經(jīng)濟(jì)健康和社會(huì)穩(wěn)定的重要保證，同時(shí)也能對(duì)其他金融機(jī)構(gòu)發(fā)揮著示范作用，充分發(fā)揮金融業(yè)的正外部效應(yīng)，推動(dòng)我國(guó)金融行業(yè)在實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)目標(biāo)的同時(shí)關(guān)注社會(huì)整體利益的增進(jìn)。 

5.1   國(guó)有金融機(jī)構(gòu)社會(huì)責(zé)任及其履行：制度及其執(zhí)行 
銀監(jiān)會(huì)于 2007 年發(fā)布《關(guān)于加強(qiáng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)社會(huì)責(zé)任的意見(jiàn)》和《節(jié)能減排授信工作指導(dǎo)意見(jiàn)》，前一個(gè)文件約束銀行業(yè)在授信中體現(xiàn) CSR 的理念，及時(shí)發(fā)布相關(guān)年度報(bào)告；后一個(gè)文件則重點(diǎn)關(guān)注高耗能、高污染行業(yè)對(duì)銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理帶來(lái)的挑戰(zhàn)，要求銀行金融機(jī)構(gòu)從授信管理機(jī)制和審批人員培訓(xùn)方面安排資源，將 CSR 制度真正落實(shí)。此外，中國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)、深圳和上海兩大證券交易所也分別發(fā)布了《中國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)企業(yè)社會(huì)責(zé)任指引》、《深圳證券交易所上市公司社會(huì)責(zé)任指引》和《上海證券交易所上市公司環(huán)境信息披露指引》，分別用于指導(dǎo)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和上市企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任事務(wù)。① 
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結(jié)   論

本文通過(guò)對(duì)國(guó)有金融業(yè)社會(huì)責(zé)任及其履行的研究，得出如下結(jié)論： 第一，金融企業(yè)作為市場(chǎng)主體，最基本的社會(huì)責(zé)任是持續(xù)經(jīng)營(yíng)的責(zé)任，即對(duì)投資者和客戶(hù)的責(zé)任；在此經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)上，企業(yè)才能進(jìn)一步履行對(duì)其他責(zé)任。值得注意的是，改革開(kāi)放以前普遍存在的不計(jì)較經(jīng)濟(jì)利益、片面強(qiáng)調(diào)國(guó)家安置責(zé)任的“企業(yè)辦社會(huì)”模式并非我們這里所指的建立在經(jīng)濟(jì)績(jī)效基礎(chǔ)之上的社會(huì)責(zé)任。 第二，國(guó)外金融機(jī)構(gòu)社會(huì)責(zé)任履行的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)得到歸納。其確立金融品牌管理理念，樹(shù)立社會(huì)責(zé)任價(jià)值觀(guān)，在此基礎(chǔ)上，通過(guò)改善公司治理結(jié)構(gòu)，設(shè)立專(zhuān)門(mén)委員會(huì)，提高披露水平，加強(qiáng)溝通等，均值得借鑒。 第三，通過(guò)對(duì) 16 家上市銀行 2008 年-2012 年樣本數(shù)據(jù)的多元回歸分析，影響銀行業(yè)履行社會(huì)責(zé)任的經(jīng)營(yíng)層面與治理層面因素均存在。財(cái)務(wù)績(jī)效水平、規(guī)模、資產(chǎn)負(fù)債率與銀行履行社會(huì)責(zé)任存在顯著的正相關(guān)關(guān)系，政府持股比例與銀行社會(huì)責(zé)任的關(guān)系呈中性，而外資持股比例與社會(huì)責(zé)任履行程度呈現(xiàn)顯著的負(fù)相關(guān)關(guān)系。 最后，我國(guó)國(guó)有金融機(jī)構(gòu)應(yīng)該建立起“追求長(zhǎng)遠(yuǎn)利益”的企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度和高管績(jī)效考核制度，并以政府部門(mén)牽頭，規(guī)范社會(huì)責(zé)任信息披露制度，充分發(fā)揮社會(huì)監(jiān)督的作用，保障政府監(jiān)管與激勵(lì)措施并行，逐漸完善社會(huì)責(zé)任履約機(jī)制，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)與社會(huì)效益的平衡。 
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參考文獻(xiàn)(略)

本文編號(hào)：41308