國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)公司引入內(nèi)部審計(jì)的時(shí)間不長(zhǎng),對(duì)內(nèi)審缺乏足夠的重視,內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的存在價(jià)值沒有充分發(fā)揮。同時(shí),審計(jì)人員經(jīng)驗(yàn)不足,審計(jì)技術(shù)落后,內(nèi)審機(jī)構(gòu)獨(dú)立性與權(quán)威性缺乏,這些因素也都制約了內(nèi)部審計(jì)職能的發(fā)揮,由此導(dǎo)致了很多內(nèi)部審計(jì)存在諸多問題。大數(shù)據(jù)時(shí)代的到來和數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)的發(fā)展及應(yīng)用,為保險(xiǎn)公司內(nèi)部審計(jì)帶來了新的機(jī)遇。如何借助大數(shù)據(jù)的理念及數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)創(chuàng)新審計(jì)方法,轉(zhuǎn)變審計(jì)觀念和創(chuàng)新審計(jì)手段,充分運(yùn)用傳統(tǒng)的靜態(tài)審計(jì)與發(fā)散式的動(dòng)態(tài)審計(jì)相結(jié)合,對(duì)特定的數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)實(shí)施有針對(duì)性的數(shù)據(jù)挖掘手段,運(yùn)用這些方法及手段提升發(fā)現(xiàn)問題的能力,減少審計(jì)風(fēng)險(xiǎn),促進(jìn)審計(jì)流程順暢運(yùn)轉(zhuǎn)是本文研究的目的。而保險(xiǎn)公司若要有良好的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī),必須以合規(guī)經(jīng)營(yíng)為前提,以風(fēng)險(xiǎn)管控為基礎(chǔ),因此內(nèi)部審計(jì)本質(zhì)上是體現(xiàn)組織實(shí)際需要的載體,作為公司風(fēng)險(xiǎn)防范的重要防線,內(nèi)部審計(jì)部門要充分發(fā)揮其監(jiān)督核查的職能,合理利用審計(jì)手段發(fā)現(xiàn)問題至關(guān)重要。作者在前人研究的基礎(chǔ)上,對(duì)內(nèi)部審計(jì)和數(shù)據(jù)挖掘的理念和方法進(jìn)行了重新梳理,在此基礎(chǔ)上經(jīng)過反復(fù)論證,將保險(xiǎn)公司內(nèi)部審計(jì)的技術(shù)運(yùn)用做了進(jìn)一步研究,完善了不同結(jié)構(gòu)數(shù)據(jù)的挖掘方法,嘗試設(shè)計(jì)出一套符合保險(xiǎn)公司內(nèi)部審計(jì)技術(shù)應(yīng)用的流程和方法。本文的創(chuàng)新之處在于:一是在審計(jì)這樣一個(gè)傳統(tǒng)行業(yè)引入了顛覆時(shí)代的新技術(shù),將數(shù)據(jù)挖掘和大數(shù)據(jù)的概念在內(nèi)部審計(jì)系統(tǒng)中充分推廣,加速了審計(jì)人員傳統(tǒng)觀念的轉(zhuǎn)變;二是對(duì)結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)和非結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)所運(yùn)用的技術(shù)手段進(jìn)行了比較,對(duì)于不同流程階段的數(shù)據(jù)分析推薦采用不同的挖掘技術(shù),提高了審計(jì)的工作效率;三是設(shè)計(jì)了一套簡(jiǎn)單的挖掘流程,從數(shù)據(jù)獲取源頭開始對(duì)不同的數(shù)據(jù)(確鑿數(shù)據(jù)、可疑數(shù)據(jù)、隱患數(shù)據(jù))進(jìn)行分類,簡(jiǎn)化了挖掘流程。
【學(xué)位單位】：山東財(cái)經(jīng)大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位年份】：2015
【中圖分類】：TP311.13;F239.45;F840.31
【文章目錄】：
摘要
Abstract
第1章 緒論
    1.1 選題背景及意義
        1.1.1 選題背景
        1.1.2 現(xiàn)實(shí)意義
    1.2 國(guó)內(nèi)外文獻(xiàn)綜述
        1.2.1 數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)和大數(shù)據(jù)的相關(guān)研究
        1.2.2 保險(xiǎn)公司內(nèi)部審計(jì)的相關(guān)研究
        1.2.3 保險(xiǎn)公司運(yùn)用數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)的相關(guān)研究
        1.2.4 簡(jiǎn)要述評(píng)
    1.3 研究方法與思路
    1.4 全文框架及內(nèi)容安排
        1.4.1 研究框架
        1.4.2 研究?jī)?nèi)容
    1.5 創(chuàng)新之處與可能的不足
第2章 數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)的發(fā)展及其現(xiàn)狀
    2.1 數(shù)據(jù)挖掘的起源及其應(yīng)用
        2.1.1 數(shù)據(jù)挖掘概述
        2.1.2 數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)的理論基礎(chǔ)
        2.1.3 數(shù)據(jù)挖掘軟件層級(jí)劃分
        2.1.4 數(shù)據(jù)挖掘常用的方法
        2.1.5 數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)的廣泛應(yīng)用
    2.2 數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)的現(xiàn)狀和發(fā)展趨勢(shì)
        2.2.1 數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)的現(xiàn)狀
        2.2.2 數(shù)據(jù)挖掘的發(fā)展趨勢(shì)
    2.3 本章小結(jié)
第3章 保險(xiǎn)公司內(nèi)部審計(jì)的發(fā)展及相關(guān)技術(shù)
    3.1 保險(xiǎn)公司內(nèi)部審計(jì)內(nèi)涵及其原則
        3.1.1 內(nèi)部審計(jì)的內(nèi)涵
        3.1.2 內(nèi)部審計(jì)的基本原則
    3.2 內(nèi)部審計(jì)的起源與發(fā)展
    3.3 保險(xiǎn)業(yè)與其他金融行業(yè)對(duì)內(nèi)審需求的異同比較
    3.4 保險(xiǎn)公司內(nèi)部審計(jì)技術(shù)
        3.4.1 內(nèi)部審計(jì)方法運(yùn)用的三個(gè)重要因素
        3.4.2 內(nèi)部審計(jì)的主要方法
        3.4.3 某保險(xiǎn)公司計(jì)算機(jī)環(huán)境下的輔助審計(jì)現(xiàn)狀
        3.4.4 非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)方法
    3.5 本章小結(jié)
第4章 數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)在保險(xiǎn)公司內(nèi)部審計(jì)中的運(yùn)用—以某保險(xiǎn)公司為例
    4.1 某保險(xiǎn)公司內(nèi)部審計(jì)發(fā)展與現(xiàn)狀
        4.1.1 某保險(xiǎn)公司內(nèi)部審計(jì)的組織構(gòu)成
        4.1.2 內(nèi)部審計(jì)現(xiàn)狀與面臨的困難
        4.1.3 某保險(xiǎn)公司內(nèi)部審計(jì)流程
    4.2 引入數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)的必要性和可行性分析
        4.2.1 引入數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)的必要性
        4.2.2 引入數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)的可行性
        4.2.3 引入數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)需要關(guān)注的問題
    4.3 數(shù)據(jù)挖掘目標(biāo)的轉(zhuǎn)變及下一步需要解決的問題
        4.3.1 某保險(xiǎn)公司內(nèi)部審計(jì)數(shù)據(jù)挖掘目標(biāo)的轉(zhuǎn)變
        4.3.2 內(nèi)部審計(jì)技術(shù)運(yùn)用下一步需要解決的問題
    4.4 內(nèi)部審計(jì)針對(duì)數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)的數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)方法
        4.4.1 結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)挖掘方法分析
        4.4.2 非結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)挖掘方法
    4.5 某保險(xiǎn)公司內(nèi)部審計(jì)數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)應(yīng)用案例
        4.5.1 數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)在內(nèi)部審計(jì)中的實(shí)施
        4.5.2 應(yīng)用案例
    4.6 效果分析
    4.7 本章小結(jié)
主要研究結(jié)論
參考文獻(xiàn)
致謝

【參考文獻(xiàn)】

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