發(fā)布時(shí)間：2020-11-03 19:02

　　 洗錢是人類社會的“毒瘤”,如今經(jīng)濟(jì)日益多元化、全球化,洗錢行為嚴(yán)重威脅著國際金融秩序與安全,預(yù)防與打擊洗錢活動(dòng),迫在眉睫。我國自2006年《反洗錢法》實(shí)施以來,反洗錢的打擊與治理工作經(jīng)歷了“反洗錢執(zhí)法案件井噴”與“反洗錢處罰力度日益加大”的景象。井噴式的執(zhí)法數(shù)量和與之相伴的嚴(yán)厲處罰不僅反映出只依靠打擊難以遏制住我國的洗錢問題,同時(shí)也加大了反洗錢義務(wù)機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)壓力。這種反洗錢困境反映出我國目前的反洗錢運(yùn)行機(jī)制尚不成熟,反洗錢績效提升不足。想要探究反洗錢困境的產(chǎn)生原因,可以從洗錢行為的經(jīng)濟(jì)屬性出發(fā),利用外部性分析工具,比較洗錢與反洗錢之間成本收益的問題,從而得出在“洗錢——反洗錢”的實(shí)踐中,存在“反洗錢激勵(lì)悖論”:洗錢行為作為一種經(jīng)濟(jì)行為,在洗錢過程中危害社會公共利益,同時(shí)使自身獲益,洗錢者通過洗錢獲益卻未承擔(dān)足夠成本,導(dǎo)致負(fù)外部性供給過剩;義務(wù)機(jī)構(gòu)的反洗錢行為造福社會,付出巨大成本,卻沒有相應(yīng)補(bǔ)償機(jī)制,從而正外部性無法保證供給。而想要破解反洗錢激勵(lì)悖論,提升反洗錢打擊的有效性,就必須解決外部性問題。一方面,必須克服洗錢行為的負(fù)外部性,增加洗錢成本,加大對洗錢行為的查處力度和處罰力度,提高洗錢行為的發(fā)現(xiàn)率,從而達(dá)到洗錢成本大于洗錢收益的目的,消解洗錢過剩的問題,從根本上遏制洗錢行為;另一方面,必須消除義務(wù)機(jī)構(gòu)反洗錢過程中產(chǎn)生的正外部性,增加對于反洗錢行為的投入,提升義務(wù)機(jī)構(gòu)開展反洗錢工作的積極性,暢通利益補(bǔ)償渠道,實(shí)現(xiàn)成本與收益均衡,達(dá)到反洗錢績效最優(yōu)。要想利用上述理論解決反洗錢實(shí)際問題就必須著眼于制度層面,在借鑒其他先進(jìn)地區(qū)和國家經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上,立足本國國情,構(gòu)建一套消除洗錢與洗錢外部性的制度機(jī)制。對比“制度完備,懲罰嚴(yán)厲”的美國模式、“彈性監(jiān)管,獎(jiǎng)懲結(jié)合”的英國模式和“風(fēng)險(xiǎn)為本,重視評估”的香港模式,我國目前仍存在著反洗錢制度約束不力,激勵(lì)缺失的問題,具體表現(xiàn)在反洗錢處罰力度小、投入不足、缺乏內(nèi)外部相結(jié)合的激勵(lì)機(jī)制等。本著以問題為導(dǎo)向,以提升實(shí)施績效為核心的原則,提出構(gòu)建反洗錢約束與激勵(lì)機(jī)制:一方面建立反洗錢約束機(jī)制,通過建立可置信的反洗錢懲罰機(jī)制、有效性工作評估體系、落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)為本理念,實(shí)行差別監(jiān)管、重視現(xiàn)代信息技術(shù),加強(qiáng)反洗錢人員培訓(xùn)等措施克服洗錢的負(fù)外部性;另一方面建立激勵(lì)機(jī)制,通過對追繳的洗錢犯罪收入實(shí)行分成制度、建立工作人員適當(dāng)補(bǔ)償機(jī)制、構(gòu)建反洗錢聲譽(yù)激勵(lì)體系等措施。
【學(xué)位單位】：江西財(cái)經(jīng)大學(xué)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位年份】：2020
【中圖分類】：D922.281
【部分圖文】：

三、反洗錢激勵(lì)悖論成因：外部性分析3一、緒論（一）問題的提出：反洗錢監(jiān)管實(shí)踐中的激勵(lì)悖論1.反洗錢處罰實(shí)踐概述近年來，我國反洗錢打擊力度逐年升高，處罰金額日益加大，而處罰數(shù)據(jù)是反映我國反洗錢現(xiàn)狀的最直觀數(shù)據(jù)，觀察近些年數(shù)據(jù)可知，我國的反洗錢處罰金額和處罰對象呈現(xiàn)遞增趨勢，但洗錢的違法行為卻沒有因此減少，原因何在？本文著眼于實(shí)際數(shù)據(jù)，堅(jiān)持問題導(dǎo)向，分析反洗錢績效提升不足的成因。（1）反洗錢處罰金額逐年增加自2007年加入FTAF以來，我國反洗錢運(yùn)行日益規(guī)范化，處罰金額也逐年攀升，從2004年的不到200萬元的罰款到2018年處罰金額破億，是我國反洗錢進(jìn)步的一個(gè)標(biāo)志。從歷年央行發(fā)布的《中國反洗錢報(bào)告》中可以看出，我國反洗錢處罰力度逐年加大，僅2018年的金額就超1.3億元。（詳見圖1-1）。且隨著“雙罰制”政策的實(shí)行，央行對個(gè)人處罰金額和處罰力度也逐年攀升。圖1-1：歷年罰款金額數(shù)（部分年份）1（2）反洗錢受罰對象逐年增加通過匯總近年來反洗錢處罰機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)受罰機(jī)構(gòu)數(shù)也有上升的趨勢，同時(shí)隨著“雙罰制”的推行，受罰機(jī)構(gòu)的反洗錢領(lǐng)導(dǎo)人也相應(yīng)受到了處罰。相比2014年不到兩百的處罰機(jī)構(gòu)數(shù)，2018年幾近翻了一倍（詳見圖1-2）。1Mountainz：《一文讀懂——2018反洗錢監(jiān)管處罰匯總解析》，https://www.360kuai.com/pc/932504d929df6d208?，瀏覽日期：2019年9月7日。

反洗錢監(jiān)管績效提升機(jī)制研究4圖1-2：近五年處罰機(jī)構(gòu)數(shù)及個(gè)人數(shù)（3）數(shù)據(jù)分析通過以上數(shù)據(jù)可以看出，我國近年來反洗錢處罰金額和處罰機(jī)構(gòu)數(shù)都呈現(xiàn)出逐年上升的趨勢，但從犯罪心理學(xué)角度分析，若法律對一項(xiàng)違法行為打擊的越重，處罰越嚴(yán)厲，該行為應(yīng)是呈現(xiàn)減少趨勢，而目前我國的反洗錢現(xiàn)狀似乎有違這一理論。也就是為何洗錢行為及反洗錢不合規(guī)行為受處罰程度日益加重，而該行為卻沒有得到有效遏制，這其實(shí)就反映了反洗錢的有效性不足。本文結(jié)合反洗錢問題的金融屬性和法律屬性，利用經(jīng)濟(jì)學(xué)中的外部性理論進(jìn)行分析，通過對洗錢行為與反洗錢行為成本收益的比較分析，發(fā)現(xiàn)其中存在著負(fù)外部性和正外部性問題，影響反洗錢績效提升，從而得出了目前反洗錢績效提升的瓶頸——反洗錢激勵(lì)悖論。2.反洗錢監(jiān)管實(shí)踐中的激勵(lì)悖論從我國目前的打擊洗錢監(jiān)管體系中可以看出，義務(wù)機(jī)構(gòu)是處于打擊洗錢工作最前端的組織，打擊洗錢行為的過程是其與洗錢者博弈的過程，也是其與監(jiān)管機(jī)構(gòu)博弈的過程。不容否認(rèn)，在“洗錢——反洗錢”的實(shí)踐中，存在“反洗錢激勵(lì)悖論”：洗錢行為可以使行為人的風(fēng)險(xiǎn)和收益最大化，這其中存在正外部性與負(fù)外部性失衡問題，洗錢者通過洗錢獲益卻未承擔(dān)足夠成本，導(dǎo)致負(fù)外部性供給過剩；義務(wù)機(jī)構(gòu)和監(jiān)管機(jī)構(gòu)打擊洗錢活動(dòng)使社會受益，所付出的成本大于獲益，從而使得正外部性無法保證供給。（詳見圖1-3）

三、反洗錢激勵(lì)悖論成因：外部性分析5圖1-3：反洗錢激勵(lì)悖論圖（二）研究的意義與價(jià)值1.研究意義洗錢是人類社會的“毒瘤”，如今經(jīng)濟(jì)日益多元化、全球化，洗錢行為嚴(yán)重威脅著國際金融秩序與安全，預(yù)防與打擊洗錢活動(dòng)，迫在眉睫。洗錢活動(dòng)嚴(yán)重威脅著國際金融秩序的穩(wěn)定，已成為國際經(jīng)濟(jì)體系中的痼疾，預(yù)防與打擊洗錢活動(dòng)，刻不容緩。而在我國社會不斷進(jìn)步的過程中，洗錢犯罪行為也愈演愈烈。許多上游犯罪利用洗錢行為將灰色收入運(yùn)到國外，實(shí)現(xiàn)了資金的轉(zhuǎn)出，這一行為不僅為很多犯罪行為提供資金援助，另一方面也對一個(gè)國家的社會穩(wěn)定和經(jīng)濟(jì)安全造成了巨大沖擊。由于發(fā)達(dá)國家受洗錢行為困擾已久，進(jìn)行反洗錢法制建設(shè)也早于我國，因此其依托法律體系而建的打擊洗錢制度較為成熟。加上在實(shí)務(wù)中，其打擊洗錢制度不斷改進(jìn)并高效的遏制了洗錢行為，洗錢者在這些地區(qū)開展洗錢，被查處風(fēng)險(xiǎn)不斷在增加，于是將眼光轉(zhuǎn)向在經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)型、反洗錢法制建設(shè)尚不健全的國家。作為在經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域不斷開放的我國，加強(qiáng)反洗錢績效提升已時(shí)不我待。而打擊洗錢行為十分繁雜，涉及領(lǐng)域眾多，是一項(xiàng)需要多方合作的綜合性工作。在2006年我國首次以法律形式確定了打擊洗錢的規(guī)定，目的在于確定洗錢行為的違法性，但我們應(yīng)該意識到，在中國，打擊洗錢活動(dòng)正處于新興階段，績效提升工
【參考文獻(xiàn)】

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本文編號：2868979