我國已經(jīng)迎來了新經(jīng)濟時代,投資業(yè)務是企業(yè)在迅速發(fā)展過程中不可缺少的重要組成部分。由于投資業(yè)務涉及的金額較大、周期較長,風險也相對較高,對投資業(yè)務展開內(nèi)部控制能夠為投資項目的順利進行提供合理保障。一般來說,企業(yè)投資業(yè)務內(nèi)部控制制度中存在的缺陷越少,企業(yè)能夠防范的風險就越多,實現(xiàn)收益的可能性就越大。因此,完善企業(yè)投資業(yè)務內(nèi)部控制制度對企業(yè)的總體發(fā)展十分重要。本文選定DL集團為主要的研究對象,以系統(tǒng)論、控制論以及委托代理理論等經(jīng)典理論為指導,采用文獻研究法、案例分析法以及實地調(diào)查法,根據(jù)內(nèi)部控制五要素對DL集團投資業(yè)務內(nèi)部控制現(xiàn)狀進行了深入研究分析。通過研究發(fā)現(xiàn),DL集團投資業(yè)務內(nèi)部控制存在的主要問題是內(nèi)部控制環(huán)境建設落后、風險意識薄弱、投資業(yè)務流程不流暢、信息溝通不及時和內(nèi)部控制監(jiān)督乏力。針對這些問題,本文從集團層面和業(yè)務層面提出了優(yōu)化方案。集團層面包括加強投資業(yè)務內(nèi)部控制的環(huán)境建設、完善投資業(yè)務風險管理體系、加強信息收集與溝通、強化投資業(yè)務內(nèi)部監(jiān)督。業(yè)務層面包括完善投資業(yè)務流程、明確投資業(yè)務流程控制點。同時,本文從組織結(jié)構、制度建設、人員管理、監(jiān)督方式四個層面對投資業(yè)務內(nèi)部控制優(yōu)化方案提... 

【文章來源】：哈爾濱商業(yè)大學黑龍江省

【文章頁數(shù)】：55 頁

【學位級別】：碩士

【部分圖文】：

研究框架圖

哈爾濱商業(yè)大學碩士學位論文-9-不同，可以分為對內(nèi)投資和對外投資等。2.2.4投資業(yè)務活動一般流程圖2-1投資業(yè)務活動流程圖（1）擬定投資方案根據(jù)宏觀環(huán)境和市場狀況盡可能全面細致的制定出符合企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃的投資方案，據(jù)此做出的投資決策能有效避免投資風險。（2）投資方案可行性論證投資方案的可行性論證對投資項目是否能真正開展起決定性作用。每個投資方案公司都要從經(jīng)濟、社會、技術等方面進行全面調(diào)查研究，對投資方案的可行性、資金來源

哈爾濱商業(yè)大學碩士學位論文-13-圖3-1DL集團組織結(jié)構圖3.1.3DL集團經(jīng)營情況（1）歷年收入貢獻率情況表3-1歷年收入貢獻表單位：億元年度DL集團收入母公司收入收入貢獻占比201534.00142.3123.89%201646.72187.5824.91%201732.20146.0822.04%201815.71——從表中數(shù)據(jù)可以看出，2016年DL集團收入最高，為46.72億元。收入貢獻占比也達到了近年最高，2018年收入最低為15.71億元，但總體波動不大。（2）歷年凈利潤貢獻率情況表3-2歷年利潤貢獻表單位：億元年度DL集團凈利潤母公司凈利潤利潤貢獻占比20150.688.348.15%20162.366.3836.99%20172.165.5139.28%20180.98——


本文編號：3109162