發(fā)布時間：2018-01-11 00:19

  本文關(guān)鍵詞：基于財務(wù)供應(yīng)鏈的營運資金管理—債權(quán)流轉(zhuǎn)與債務(wù)抵付　出處：《中國科學(xué)技術(shù)大學(xué)》2016年博士論文　論文類型：學(xué)位論文

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【摘要】：商業(yè)信用能很好地彌補供應(yīng)鏈中收款時間與供貨時間不一致所帶來的融資缺口,但也給企業(yè)營運資金的管理提出了挑戰(zhàn)。營運資金的低效運轉(zhuǎn)不只體現(xiàn)企業(yè)應(yīng)收賬款的融資問題,還會引發(fā)企業(yè)間債務(wù)的相互拖欠,使企業(yè)陷入應(yīng)收、應(yīng)付“雙高”困境。財務(wù)供應(yīng)鏈管理是一種基于供應(yīng)鏈視角的營運資金管理方法,促使企業(yè)與其上下游相互協(xié)作,保證所有企業(yè)所需的流動性。本文在該理念的基礎(chǔ)上探討企業(yè)營運資金的有效管理模式,并解決創(chuàng)新模式下的債務(wù)優(yōu)化、風(fēng)險分配、結(jié)算時間等相關(guān)問題,主要研究工作及創(chuàng)新之處有：(1)提出了一種基于債權(quán)流轉(zhuǎn)和債務(wù)抵付的管理模式。對供應(yīng)鏈上的信息、信用、資金、貨物等資源進(jìn)行整合,盤活企業(yè)的應(yīng)收賬款使其獲得融資或融貨,匹配企業(yè)間相互拖欠的債務(wù)使其自動抵付,同時從源頭和終端解決企業(yè)的融資問題和債務(wù)拖欠問題,實現(xiàn)企業(yè)的應(yīng)收、應(yīng)付“雙降”。該管理模式是國內(nèi)首創(chuàng)的金融業(yè)務(wù),目前已經(jīng)獲得批準(zhǔn)開展試點并推廣。通過整合金融業(yè)資源完善信用體系,該模式不僅為單個企業(yè)提供了便利的融資渠道和高效的償債機(jī)制,債權(quán)、債務(wù)的雙向管理還打通了整個供應(yīng)鏈的資金流轉(zhuǎn),提高了供應(yīng)鏈整體的競爭力和穩(wěn)定性。(2)提出了基于正向債務(wù)鏈和逆向債務(wù)鏈的優(yōu)化算法。采用正向債務(wù)鏈和逆向債務(wù)鏈簡化企業(yè)間錯綜復(fù)雜的債務(wù)關(guān)系,保證了債務(wù)的完全抵付,同時避免了優(yōu)化過程中債務(wù)關(guān)系的反復(fù)查找,提高了三角債的清理效率,滿足了大規(guī)模債務(wù)網(wǎng)的優(yōu)化要求。(3)闡述了債務(wù)抵付模式下的風(fēng)險傳染問題和“松綁”問題,分析了基于Lamfalussy法則的企業(yè)風(fēng)險分配問題,并采用主權(quán)債務(wù)實際數(shù)據(jù)驗證了債務(wù)抵付模式在風(fēng)險按比分配規(guī)則下取得的風(fēng)險管理優(yōu)勢。(4)建立了債務(wù)抵付模式下的企業(yè)債務(wù)結(jié)算安排模型。分別分析了中間企業(yè)、最終債權(quán)企業(yè)和最終債務(wù)企業(yè)的債務(wù)結(jié)算行為,考察了債權(quán)款和債務(wù)款差額對成本控制的影響,為各企業(yè)關(guān)于債務(wù)結(jié)算的策略性安排提供參考；針對企業(yè)債權(quán)和債務(wù)的不同分布,分析了債務(wù)抵付結(jié)算時間間隔長度對債務(wù)結(jié)算成本管理的影響,為國資管理公司關(guān)于債務(wù)抵付結(jié)算時間的設(shè)定提供參考。營運資金的管理對企業(yè)的持續(xù)經(jīng)營和供應(yīng)鏈的穩(wěn)定都具有重要作用,尤其在經(jīng)濟(jì)全球化的形勢下,基于供應(yīng)鏈的營運資金管理能增強(qiáng)企業(yè)應(yīng)對風(fēng)險的能力,使企業(yè)更好地應(yīng)對變化無常的市場環(huán)境。因此,本文的研究具有一定的理論價值和實際意義。
[Abstract]:This paper puts forward an effective management model based on the perspective of the supply chain , which makes it possible to deal with the problems of debt optimization , risk distribution , settlement time and so on . ( 4 ) The debt settlement arrangement model of the debt settlement model is established . The effect of the difference on the cost control of the intermediate enterprise , the final creditor ' s enterprise and the final debt enterprise is analyzed , and the influence of the length of the debt payment settlement time interval on the settlement cost management is analyzed . The management of the working capital can enhance the ability of the enterprise to deal with the risk and make the enterprise better deal with the changeable market environment .

【學(xué)位授予單位】：中國科學(xué)技術(shù)大學(xué)
【學(xué)位級別】：博士
【學(xué)位授予年份】：2016
【分類號】：F275

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本文編號：1407386