文章在對新中國成立70年以來商業(yè)保險和社會保險簡單回顧的基礎上,對改革開放以來40年構(gòu)建多層次社會保障體系的政策演進和制度建設進行了論述,對進入人口老齡化社會20年來商業(yè)保險參與社會保障體系的發(fā)展脈絡和不同板塊進行了全面回顧和初步評價,尤其是對黨的十八大以來商業(yè)保險參與社會保障體系做了詳盡分析之后,首次在學術(shù)界提出了一個商業(yè)保險參與社會保障體系的分析框架,為中國特色社會主義的社會保障體系的績效評估進行了理論詮釋和制度解析,進而將商業(yè)保險參與社會保障體系的方式分為五種類型并逐一做出評價。文章認為"普通型"商業(yè)保險得到了跨越式發(fā)展,為全面社會保障體系建設打下了基礎;"合作型"商業(yè)保險在社會保障體系中發(fā)揮了不可替代的作用,影響深遠,趨勢不可逆,是商業(yè)保險參與社會保障體系的樣板;"補貼型"商業(yè)保險作為涉老適老商業(yè)保險產(chǎn)品,也應得到一定的財政補貼,以實現(xiàn)其一定的"普惠性"。但由于政策執(zhí)行的差異性,養(yǎng)老機構(gòu)綜合責任保險和老年人意外傷害保險的供需雙方均出現(xiàn)冷淡,市場不旺;"創(chuàng)新型"商業(yè)保險處于起步階段,由于政策供給短缺,承保主體的觀望情緒濃厚,止步不前,難以滿足社會需求;"稅優(yōu)型"商業(yè)保險雖然得到稅... 

【文章來源】：遼寧大學學報(哲學社會科學版). 2019,47(06)北大核心CSSCI

【文章頁數(shù)】：21 頁

【部分圖文】：

社會保障體系三層次向五層次延伸資料來源：作者自制

導、實行自愿投保和市場運作的帶有公益性的商業(yè)保險，例如，養(yǎng)老機構(gòu)綜合責任險、老年人意外傷害險、個別地區(qū)試行的失獨家庭養(yǎng)老險等；四是“創(chuàng)新型”商業(yè)保險，指目前國家暫時沒有提供政策支持，但作為一個完全符合國際慣例的“新生事物”，未來具有潛在政策支持前景的涉老適老商業(yè)保險，這里主要指老年人住房反向抵押養(yǎng)老保險；五是“稅優(yōu)型”商業(yè)保險，指投保人在國家稅收優(yōu)惠政策支持下，允許投保人按照統(tǒng)一規(guī)定的比例稅前列支并與保險人簽訂保險合同的商業(yè)保險，目前出臺的類似商業(yè)保險只有稅優(yōu)健康保險和稅延養(yǎng)老保險。從圖2可見，橫軸代表政策支持力度，縱軸代表參與社會保障體系的程度；從理論上講，政策支持力度與參與程度應該是呈正比的，這也是決策者支持商業(yè)保險參與社會保障體系的初衷，即在五種類型商業(yè)保險中，政策支持力度越大，覆蓋范圍就應該越大，參與社會保障體系的程度就應該越高，發(fā)揮的作用也就應該越大。但嚴峻的現(xiàn)實卻事與愿違，幾年來的實踐證明，他們基本呈反比：雖然補貼型、稅優(yōu)型的商業(yè)保險得到政策的支持最大，但市場效果卻最差，尤其稅優(yōu)型健康險和稅延型養(yǎng)老險甫一出臺就遇到瓶頸，對社會保障體系的參與度小到可以忽略不計，完全出乎所料；創(chuàng)新型的老年人住房反向抵押養(yǎng)老保險也面臨供給嚴重不充足的局面。相較而言，普通型商業(yè)保險在沒有任何政策支持的條件下得到了長足發(fā)展，增長率十分可觀；合作型商業(yè)保險在市場化的運作原則下積極參與基本社會保險經(jīng)辦業(yè)務和養(yǎng)老基金投資運營等各項業(yè)務，效果較好，業(yè)績顯著，為多層次社會保障體系建設作出了應有貢獻，甚至成為商業(yè)保險在多層次社會保障體系中標志性的樣板，越來越難以替代。本文將依次對五種類型商業(yè)保險的現(xiàn)狀和表現(xiàn)、對社會保障體系的參與和補充做出評論：?

?岣吡?47倍①。20年來，中國保險密度有了極大的提高，1999年僅為13.3美元，相當于當時世界保險密度388美元的3.4%，但2018年中國保險密度提高到396.4美元，相當于世界保險密度532.6美元的62.7%。1999年中國保險深度僅為1.55%，相當于當時世界保險深度的21.1%，但2018年保險深度提高到4.42%，相當于世界保險深度的75.7%。商業(yè)保險的超常發(fā)展為構(gòu)建多層次社會保障體系打下了基礎，使商業(yè)保險成為社會保障體系的重要支柱變成了現(xiàn)實。①《1999年1-12月保險業(yè)經(jīng)營情況表》和《2018年保險統(tǒng)計數(shù)據(jù)報告》，見中國銀保監(jiān)會官網(wǎng)。圖31999-2018年中國保險密度與深度（美元，%）資料來源：作者自制，數(shù)據(jù)引自歷年《保險數(shù)據(jù)統(tǒng)計報告》，見中國銀保監(jiān)會官網(wǎng)和中國政府網(wǎng)。450.0400.0350.0300.0250.0200.0150.0100.050.00.05.004.504.003.503.002.502.001.501.000.500.00保險密度保險深度1.551.621.942.502.842.712.692.672.74（二）人身保險的發(fā)展超過財產(chǎn)保險1982年中國保險業(yè)總保費收入僅為6.52億元，其中，人身險（壽險、意外險、健康險）原保險保費收入僅為200萬元，大大落后于6.5億元的產(chǎn)險；1997年人身險達567億元，首次超過550億元的產(chǎn)險，此后人身險保費收入增長速度始終高于產(chǎn)險；2000年之后，由于分紅險、投資聯(lián)結(jié)險、萬能險的引入，人身險呈快速提高趨勢，2001年超過千億，2002年超過2000199920002001200220032004200520062007200820092010201120122013201420152016201720183.253.273.603.002.983.013.013.143.594.16396.44.42404.513.3

【參考文獻】：
期刊論文
[1]“國家社會保險公共服務平臺”上線運行:從哪里來,到哪里去——兼論來自英國的啟示[J]. 鄭秉文.  全球化. 2019(10)
[2]銀行業(yè)納入養(yǎng)老金第三支柱可助推長期資金入市[J]. 鄭秉文.  清華金融評論. 2019(02)
[3]改革開放40年:商業(yè)保險對我國多層次養(yǎng)老保障體系的貢獻與展望[J]. 鄭秉文.  保險研究. 2018(12)
[4]以房養(yǎng)老的前景分析與政策建議——寫在住房反向抵押養(yǎng)老保險推向全國之際[J]. 鄭秉文.  武漢科技大學學報(社會科學版). 2018(06)
[5]中國社會保障40年:經(jīng)驗總結(jié)與改革取向[J]. 鄭秉文.  中國人口科學. 2018(04)
[6]“多層次混合型”養(yǎng)老保障體系與第三支柱頂層設計[J]. 鄭秉文.  社會發(fā)展研究. 2018(02)
[7]第三支柱商業(yè)養(yǎng)老保險頂層設計:稅收的作用及其深遠意義[J]. 鄭秉文.  中國人民大學學報. 2016(01)



本文編號：2996278