隨著全球經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展,西方發(fā)達(dá)國(guó)家有很大一部分的企業(yè)管理者都將內(nèi)部控制作為企業(yè)經(jīng)營(yíng)的重要組成部分,在國(guó)內(nèi),企業(yè)的內(nèi)部控制也逐漸成為廣大學(xué)者及實(shí)業(yè)家關(guān)注的焦點(diǎn)。雖然國(guó)內(nèi)的內(nèi)控體系正在逐步完善,但是目前我國(guó)企業(yè)內(nèi)控制度的建設(shè)及執(zhí)行情況仍然令人堪憂。三九集團(tuán)、中航油、樂視等公司內(nèi)部控制缺陷造成的嚴(yán)重后果給其他現(xiàn)代企業(yè)管理者敲響了警鐘,可見,建立契合企業(yè)自身情況的內(nèi)部控制制度是十分必要的。本文首先全面搜集、大量閱讀、認(rèn)真分析國(guó)內(nèi)外相關(guān)文獻(xiàn)刊物,將企業(yè)內(nèi)部控制的內(nèi)涵本質(zhì)進(jìn)行闡述,對(duì)國(guó)內(nèi)外內(nèi)部控制理論發(fā)展歷程予以梳理、歸納,隨后對(duì)相關(guān)研究?jī)?nèi)容和方向進(jìn)行分類綜述,為研究AH公司的內(nèi)部控制提供理論基礎(chǔ)。實(shí)踐方面,分析AH公司的基本狀況,并從控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等五個(gè)方面分別介紹了 AH公司的內(nèi)部控制現(xiàn)狀。經(jīng)深入調(diào)查,本文發(fā)現(xiàn)AH公司在控制環(huán)境方面存在企業(yè)文化建設(shè)不深入、人力資源管理不完善等問題;在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方面存在戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及應(yīng)對(duì)能力欠缺、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及應(yīng)對(duì)能力不足等問題;在控制活動(dòng)方面存在電力交易活動(dòng)控制不力、營(yíng)銷管理活動(dòng)控制不完善、調(diào)度活動(dòng)控制不足、財(cái)務(wù)管理活動(dòng)存在...

【文章頁(yè)數(shù)】：56 頁(yè)

【學(xué)位級(jí)別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
Abstract
1 緒論
    1.1 研究背景與意義
        1.1.1 研究背景
        1.1.2 研究意義
    1.2 國(guó)內(nèi)外研究綜述
        1.2.1 國(guó)外研究綜述
        1.2.2 國(guó)內(nèi)研究綜述
        1.2.3 國(guó)內(nèi)外研究簡(jiǎn)要評(píng)述
    1.3 研究方法與內(nèi)容
        1.3.1 研究方法
        1.3.2 研究?jī)?nèi)容
        1.3.3 研究目標(biāo)
2 相關(guān)概念和理論基礎(chǔ)
    2.1 內(nèi)部控制相關(guān)概述
        2.1.1 內(nèi)部控制的概念
        2.1.2 內(nèi)部控制的特點(diǎn)
        2.1.3 內(nèi)部控制的作用
    2.2 COSO內(nèi)部控制框架
    2.3 我國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范(2008)及配套指引(2010)
3 AH公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀、問題及原因分析
    3.1 AH公司概況
    3.2 AH公司內(nèi)部控制的現(xiàn)狀
        3.2.1 內(nèi)部環(huán)境現(xiàn)狀分析
        3.2.2 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估現(xiàn)狀分析
        3.2.3 控制活動(dòng)現(xiàn)狀分析
        3.2.4 信息與溝通現(xiàn)狀分析
        3.2.5 內(nèi)部監(jiān)督現(xiàn)狀分析
    3.3 AH公司內(nèi)部控制存在的問題及原因分析
        3.3.1 AH公司控制環(huán)境存在的問題及原因分析
        3.3.2 AH公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估存在的問題及原因分析
        3.3.3 AH公司內(nèi)控活動(dòng)存在的問題及原因分析
        3.3.4 AH公司信息與溝通存在的問題及原因分析
        3.3.5 AH公司內(nèi)部監(jiān)督存在的問題及原因分析
4 AH公司內(nèi)部控制優(yōu)化對(duì)策研究
    4.1 AH公司控制環(huán)境優(yōu)化對(duì)策
        4.1.1 高質(zhì)量建設(shè)企業(yè)文化
        4.1.2 加強(qiáng)人力資源管理
    4.2 AH公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及應(yīng)對(duì)能力提升對(duì)策
        4.2.1 強(qiáng)化戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及應(yīng)對(duì)的措施
        4.2.2 完善市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及應(yīng)對(duì)機(jī)制
    4.3 強(qiáng)化AH公司內(nèi)控活動(dòng)的對(duì)策
        4.3.1 電力交易活動(dòng)控制
        4.3.2 營(yíng)銷管理活動(dòng)控制
        4.3.3 調(diào)度活動(dòng)控制
        4.3.4 財(cái)務(wù)管理控制
    4.4 AH公司信息與溝通優(yōu)化對(duì)策
        4.4.1 提高信息溝通效率
        4.4.2 建設(shè)一體化的信息溝通平臺(tái)
    4.5 加強(qiáng)AH公司內(nèi)部監(jiān)督的對(duì)策
        4.5.1 強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督職能
        4.5.2 重視紀(jì)檢監(jiān)察的作用
        4.5.3 加強(qiáng)監(jiān)事會(huì)建設(shè)
5 結(jié)論
    5.1 研究結(jié)論
    5.2 啟示與展望
        5.2.1 啟示
        5.2.2 展望
參考文獻(xiàn)
致謝



本文編號(hào)：3822146