煤炭貿(mào)易企業(yè)是以煤炭為交易對象,從事煤炭買進(jìn)賣出的貿(mào)易物流企業(yè)。本文以煤炭貿(mào)易企業(yè)為研究對象,站在企業(yè)內(nèi)部審計角度,通過梳理總結(jié)煤炭貿(mào)易企業(yè)內(nèi)審中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)控薄弱點(diǎn)及風(fēng)險點(diǎn),提出了煤炭貿(mào)易企業(yè)內(nèi)審實務(wù)策略及其內(nèi)部控制、風(fēng)險管理的關(guān)注點(diǎn),旨在為煤炭貿(mào)易企業(yè)內(nèi)審實務(wù)工作提供指引,同時為煤炭貿(mào)易企業(yè)完善內(nèi)部控制,強(qiáng)化風(fēng)險管理提供方向。

【文章頁數(shù)】：2 頁

【文章目錄】：
一、煤炭貿(mào)易企業(yè)及煤炭貿(mào)易特點(diǎn)
二、煤炭貿(mào)易企業(yè)的內(nèi)控薄弱點(diǎn)及風(fēng)險點(diǎn)
三、煤炭貿(mào)易企業(yè)的內(nèi)審策略及企業(yè)強(qiáng)化內(nèi)控風(fēng)控的方向
    (一)收集整理貿(mào)易管控制度，關(guān)注定價政策及客戶信用評價制度的建立執(zhí)行情況
    (二)比對審閱購銷合同，關(guān)注貿(mào)易業(yè)務(wù)的實質(zhì)形式
    (三)全面梳理資金賬戶及往來款項，關(guān)注大額應(yīng)收預(yù)付款
    (四)詳細(xì)統(tǒng)計涉訴案件，關(guān)注敗訴案件及未決訴訟的涉案金額
    (五)識別辨認(rèn)稅務(wù)風(fēng)險，關(guān)注增值稅發(fā)票的虛開



本文編號：3743425