本文關(guān)鍵詞：裝備制造業(yè)企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)研究

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【摘要】：近年來,隨著經(jīng)濟(jì)環(huán)境日益復(fù)雜化,以及企業(yè)因內(nèi)部控制問題所導(dǎo)致的重大違規(guī)事件的不斷涌現(xiàn),國(guó)內(nèi)外各界對(duì)內(nèi)部控制的關(guān)注程度逐漸提高,并引發(fā)了進(jìn)一步有關(guān)內(nèi)部控制的研究和探索。制造業(yè)是中國(guó)經(jīng)濟(jì)的支柱產(chǎn)業(yè),而裝備制造業(yè)是制造業(yè)的核心組成部分,具有一定鮮明的行業(yè)特征,如資本和技術(shù)密集、技術(shù)任務(wù)復(fù)雜、生產(chǎn)精密、組裝性和集成性強(qiáng)等。實(shí)施有效的內(nèi)部控制是裝備制造業(yè)企業(yè)防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的必要條件,因此研究裝備制造業(yè)企業(yè)的內(nèi)部控制具有一定的現(xiàn)實(shí)意義。 本文結(jié)合規(guī)范和案例研究方法,以內(nèi)部控制發(fā)展和理論回顧為研究起點(diǎn),在吸收國(guó)內(nèi)外有關(guān)內(nèi)部控制研究成果和實(shí)際調(diào)研的基礎(chǔ)上,對(duì)中國(guó)制造業(yè)企業(yè)內(nèi)部控制的現(xiàn)狀進(jìn)行分析,總結(jié)裝備制造業(yè)企業(yè)內(nèi)部控制的個(gè)性化特征。繼而探討了中國(guó)裝備制造業(yè)企業(yè)內(nèi)部控制體系的構(gòu)建思路,基于裝備制造業(yè)的公司整體層面和業(yè)務(wù)流程層面,提出了以風(fēng)險(xiǎn)管理為導(dǎo)向的裝備制造業(yè)企業(yè)內(nèi)部控制的框架內(nèi)容,并闡述裝備制造業(yè)企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)保障措施。以該行業(yè)某公司為例,進(jìn)行裝備制造業(yè)企業(yè)內(nèi)控體系構(gòu)建的應(yīng)用研究。通過分析案例公司在進(jìn)行內(nèi)控建設(shè)前存在的問題,提出該公司進(jìn)行內(nèi)控體系建設(shè)的必要性并提出改進(jìn)建議,介紹案例公司內(nèi)控體系建設(shè)的程序,從公司層面分析內(nèi)控建設(shè)成果。業(yè)務(wù)層面以裝備制造企業(yè)最核心的采購(gòu)與付款循環(huán)及生產(chǎn)與存貨循環(huán)為例,從控制流程、控制目標(biāo)及關(guān)鍵點(diǎn)等方面對(duì)案例公司兩個(gè)業(yè)務(wù)流程內(nèi)部控制建設(shè)進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)。通過對(duì)案例公司的內(nèi)控建設(shè)應(yīng)用研究,結(jié)合前文分析得出研究結(jié)論,供我國(guó)裝備制造業(yè)企業(yè)借鑒參考。
【關(guān)鍵詞】：裝備制造業(yè) 內(nèi)部控制 業(yè)務(wù)流程
【學(xué)位授予單位】：北京交通大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2014
【分類號(hào)】：F406.7;F239.45
【目錄】：

• 致謝5-6
• 中文摘要6-7
• ABSTRACT7-10
• 1 緒論10-13
• 1.1 研究背景10
• 1.2 研究意義10-11
• 1.3 研究?jī)?nèi)容11-12
• 1.4 研究方法和創(chuàng)新點(diǎn)12-13
• 2 相關(guān)理論綜述13-24
• 2.1 內(nèi)部控制理論分析13-17
• 2.1.1 內(nèi)部控制理論發(fā)展的主要階段13-15
• 2.1.2 我國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制的發(fā)展15-17
• 2.2 內(nèi)部控制相關(guān)文獻(xiàn)綜述17-20
• 2.2.1 國(guó)外研究現(xiàn)狀17-18
• 2.2.2 國(guó)內(nèi)研究現(xiàn)狀18-19
• 2.2.3 內(nèi)部控制文獻(xiàn)述評(píng)19-20
• 2.3 裝備制造企業(yè)內(nèi)部控制相關(guān)理論20-24
• 2.3.1 裝備制造業(yè)內(nèi)部控制的界定20-21
• 2.3.2 裝備制造企業(yè)內(nèi)部控制的相關(guān)理論分析21-24
• 3 制造業(yè)企業(yè)內(nèi)部控制的現(xiàn)狀分析24-29
• 3.1 制造業(yè)企業(yè)內(nèi)部控制現(xiàn)狀24-25
• 3.2 制造業(yè)企業(yè)內(nèi)部控制的問題成因25-26
• 3.3 裝備制造業(yè)企業(yè)內(nèi)部控制的個(gè)性化分析26-29
• 4 裝備制造業(yè)企業(yè)內(nèi)部控制體系構(gòu)建29-41
• 4.1 裝備制造業(yè)企業(yè)內(nèi)部控制的構(gòu)建原則29-30
• 4.2 裝備制造業(yè)企業(yè)內(nèi)部控制的構(gòu)建思路30-32
• 4.3 裝備制造業(yè)企業(yè)內(nèi)部控制體系的內(nèi)容32-39
• 4.3.1 基于公司層面的內(nèi)控體系構(gòu)建32-35
• 4.3.2 基于業(yè)務(wù)層面的內(nèi)控體系構(gòu)建35-39
• 4.4 裝備制造業(yè)企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)保障措施39-41
• 5 裝備制造業(yè)企業(yè)內(nèi)控體系構(gòu)建的應(yīng)用研究——以JC裝備公司為例41-78
• 5.1 JC公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀分析41-44
• 5.1.1 JC公司簡(jiǎn)介41-42
• 5.1.2 JC公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀及存在的問題42-44
• 5.2 JC公司內(nèi)控體系的整體構(gòu)建44-51
• 5.2.1 JC公司內(nèi)控體系建設(shè)程序44-47
• 5.2.2 基于公司層面的內(nèi)部控制改進(jìn)分析47-51
• 5.3 JC公司采購(gòu)與付款循環(huán)內(nèi)部控制建設(shè)與評(píng)價(jià)51-64
• 5.3.1 JC公司采購(gòu)與付款循環(huán)現(xiàn)狀及問題分析51-52
• 5.3.2 采購(gòu)與付款循環(huán)內(nèi)部控制活動(dòng)設(shè)計(jì)52-62
• 5.3.3 JC公司采購(gòu)與付款循環(huán)內(nèi)控設(shè)計(jì)評(píng)述62-64
• 5.4 JC公司生產(chǎn)與存貨循環(huán)內(nèi)部控制建設(shè)與評(píng)價(jià)64-78
• 5.4.1 JC公司生產(chǎn)與存貨循環(huán)現(xiàn)狀及問題分析64-65
• 5.4.2 生產(chǎn)與存貨循環(huán)內(nèi)部控制活動(dòng)設(shè)計(jì)65-75
• 5.4.3 JC公司生產(chǎn)與存貨循環(huán)內(nèi)控設(shè)計(jì)評(píng)述75-78
• 6 結(jié)論78-80
• 6.1 研究結(jié)論78-79
• 6.2 局限性和今后研究的方向79-80
• 參考文獻(xiàn)80-82
• 作者簡(jiǎn)歷82-84
• 學(xué)位論文數(shù)據(jù)集84

【參考文獻(xiàn)】

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本文編號(hào)：752022