發(fā)布時間：2024-03-26 18:27

　　現(xiàn)金是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中暫時停留在貨幣形態(tài)的資金,它是流動性最強的資產(chǎn),具有最直接的購買力,一般企業(yè)持有現(xiàn)金應(yīng)以滿足交易性需求、預(yù)防性需求和投機性需求這三種基本需求為目標。適量的現(xiàn)金持有是企業(yè)正常運轉(zhuǎn)的有效保證,然而,過多的持有現(xiàn)金會造成資源浪費,增加持有成本。現(xiàn)金持有不足則會使企業(yè)面臨資金鏈斷裂的風(fēng)險,影響企業(yè)的正常運轉(zhuǎn)。隨著我國經(jīng)濟的發(fā)展,零售業(yè)也隨之發(fā)生相應(yīng)的變化,除了過去單個門市、單個商店的模式,更多的是連鎖經(jīng)營、規(guī)�；�(jīng)營以及多元化經(jīng)營。對零售企業(yè)來說,從現(xiàn)金到存貨再到現(xiàn)金,現(xiàn)金業(yè)務(wù)頻繁,現(xiàn)金管控顯得尤為重要。同時,由于零售企業(yè)的性質(zhì)和特點,確�，F(xiàn)金使用的安全、合理、高效,是維持整個企業(yè)平穩(wěn)運營和發(fā)展壯大的關(guān)鍵。Y公司作為一家醫(yī)藥零售連鎖企業(yè),現(xiàn)金余額變化很大,以目前行業(yè)的前景和公司的經(jīng)營狀況來看,未來發(fā)展的潛力很大,預(yù)計現(xiàn)金流的流速不斷加快,流量也將不斷增大。在此背景下,本文以國內(nèi)外對現(xiàn)金管理的研究為理論基礎(chǔ),以Y公司為落腳點,介紹了公司現(xiàn)金持有量管理中,經(jīng)營活動、投資活動、籌資活動現(xiàn)金流量管理現(xiàn)狀,以及現(xiàn)金存量管理現(xiàn)狀。并通過對公司歷年現(xiàn)金流量相關(guān)指標進行縱向比較和行業(yè)的...

【文章頁數(shù)】：66 頁

【學(xué)位級別】：碩士

【部分圖文】：

圖2-1現(xiàn)金的成本構(gòu)成圖

圖2-1現(xiàn)金的成本構(gòu)成圖現(xiàn)金持有數(shù)量×有價證券的利息率=Q/2×K次數(shù)×每次交易的成本=T/Q×F量Q=(2T×F)/K

圖2-2最佳現(xiàn)金持有量隨機模型圖

圖2-2最佳現(xiàn)金持有量隨機模型圖周轉(zhuǎn)模式轉(zhuǎn)模式是利用現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期與企業(yè)平均現(xiàn)金需求量來確定企業(yè)求總額等于未來一年度的現(xiàn)金總需求量。此種方法可以更加

本文編號：3939502