隨著經(jīng)濟全球化的不斷深入,當(dāng)前經(jīng)濟發(fā)展水平不斷提高,市場競爭愈加激烈。H高速公路公司作為傳統(tǒng)國有企業(yè),想要在激烈的市場競爭中占有一席之位,必須緊跟時代潮流,不斷優(yōu)化完善內(nèi)部制度,進一步提升自身的經(jīng)濟實力和市場競爭力,應(yīng)對未來可能面臨的各種風(fēng)險。良好的財務(wù)內(nèi)部控制對于公司財務(wù)管理來說至關(guān)重要,有利于提升公司經(jīng)營管理水平。如果公司的內(nèi)部控制體系不能隨內(nèi)外部形勢變動完善,很有可能帶來一系列違法亂紀(jì)現(xiàn)象,嚴(yán)重阻礙公司健康持續(xù)發(fā)展。因此,建立健全財務(wù)內(nèi)部控制制度,充分發(fā)揮其在整個公司內(nèi)部控制運行中的基礎(chǔ)性作用十分關(guān)鍵。本文以H高速公路公司(以下簡稱H公司)為例,通過實地調(diào)研對該公司財務(wù)內(nèi)部控制狀況進行探究。首先,通過收集相關(guān)文獻,對國內(nèi)外當(dāng)前研究現(xiàn)狀進行整理和分類,然后對內(nèi)部控制理論、財務(wù)內(nèi)部控制的具體內(nèi)容等相關(guān)概念進行梳理,最后選擇從內(nèi)部控制“五要素理論”角度出發(fā),根據(jù)H公司財務(wù)管理業(yè)務(wù)分類狀況進行逐步探究,對公司當(dāng)前財務(wù)管理控制活動的現(xiàn)狀、存在問題及成因進行系統(tǒng)分析。通過研究發(fā)現(xiàn),H公司的財務(wù)管理內(nèi)部控制活動主要體現(xiàn)在銀行賬戶與印鑒管理、資金收支計劃管理、資金使用和費用支出管理以及財務(wù)核算與...

【文章頁數(shù)】：56 頁

【學(xué)位級別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
Abstract
第1章 緒論
    1.1 研究背景與意義
        1.1.1 研究背景
        1.1.2 研究意義
    1.2 國內(nèi)外研究現(xiàn)狀
        1.2.1 國外研究現(xiàn)狀
        1.2.2 國內(nèi)研究現(xiàn)狀
        1.2.3 文獻研究評述
    1.3 研究內(nèi)容及方法
        1.3.1 研究內(nèi)容
        1.3.2 研究方法
第2章 財務(wù)內(nèi)部控制理論概述
    2.1 內(nèi)部控制理論
        2.1.1 內(nèi)部控制的概念
        2.1.2 內(nèi)部控制的要素
        2.1.3 財務(wù)內(nèi)部控制的內(nèi)容
    2.2 內(nèi)部控制與財務(wù)內(nèi)部控制的關(guān)系
第3章 H公司財務(wù)內(nèi)部控制體系現(xiàn)狀及存在問題
    3.1 H公司簡介
        3.1.1 H公司基本情況
        3.1.2 機構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配
    3.2 H公司財務(wù)內(nèi)部控制現(xiàn)狀
        3.2.1 銀行賬戶與印鑒管理現(xiàn)狀
        3.2.2 資金收支計劃管理現(xiàn)狀
        3.2.3 資金使用和費用支出管理現(xiàn)狀
        3.2.4 財務(wù)核算與財務(wù)報告管理現(xiàn)狀
    3.3 H公司財務(wù)內(nèi)部控制存在的問題及原因分析
        3.3.1 財務(wù)內(nèi)部控制環(huán)境薄弱
        3.3.2 風(fēng)險管理能力不足
        3.3.3 財務(wù)內(nèi)部控制活動存在缺陷
        3.3.4 信息系統(tǒng)管理水平有待提高
        3.3.5 財務(wù)內(nèi)部監(jiān)督不力
第4章 H公司財務(wù)內(nèi)部控制體系優(yōu)化設(shè)計
    4.1 財務(wù)內(nèi)部控制體系優(yōu)化的目標(biāo)和原則
        4.1.1 財務(wù)內(nèi)部控制體系優(yōu)化的目標(biāo)
        4.1.2 財務(wù)內(nèi)部控制體優(yōu)化的原則
    4.2 H公司財務(wù)內(nèi)部控制體系的優(yōu)化方案
        4.2.1 完善財務(wù)內(nèi)部控制環(huán)境
        4.2.2 建立財務(wù)內(nèi)控風(fēng)險管理體系
        4.2.3 設(shè)置有效的財務(wù)內(nèi)部控制活動
        4.2.4 健全內(nèi)控信息溝通機制
        4.2.5 建立有效的財務(wù)內(nèi)部監(jiān)督控制機制
第5章 H公司財務(wù)內(nèi)部控制優(yōu)化的保障措施
    5.1 組織保障
    5.2 制度保障
    5.3 人員保障
    5.4 技術(shù)保障
    5.5 監(jiān)督保障
研究結(jié)論及展望
參考文獻
個人簡介
致謝



本文編號：3859741