發(fā)布時(shí)間：2017-04-09 12:01

  本文關(guān)鍵詞：M銀行類(lèi)信貸同業(yè)業(yè)務(wù)審計(jì)問(wèn)題的研究，，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

【摘要】：銀行業(yè)“錢(qián)荒”的大規(guī)模爆發(fā)第一次將銀行同業(yè)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)完全暴露出來(lái)。實(shí)際上,伴隨著銀行業(yè)務(wù)創(chuàng)新腳步的加快,銀行更多的將業(yè)務(wù)重點(diǎn)從傳統(tǒng)的存貸款業(yè)務(wù)向同業(yè)市場(chǎng)上的類(lèi)信貸業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)移,導(dǎo)致銀行間同業(yè)市場(chǎng)井噴式增長(zhǎng)的局面。探尋我國(guó)銀行同業(yè)市場(chǎng)的發(fā)展現(xiàn)狀,目前大部分商業(yè)銀行呈現(xiàn)出信貸資產(chǎn)增速放緩,而類(lèi)信貸業(yè)務(wù)規(guī)模急劇上升的現(xiàn)象。因?yàn)樵谌嗣胥y行存貸比考核以及銀監(jiān)會(huì)資本充足率的雙重嚴(yán)格管制下,在金融市場(chǎng)上利差縮小、行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)加劇等多種挑戰(zhàn)下,商業(yè)銀行已逐步意識(shí)到:在繼續(xù)發(fā)展傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上,應(yīng)該創(chuàng)新性的大力發(fā)展以類(lèi)信貸同業(yè)業(yè)務(wù)為代表的非信貸業(yè)務(wù),只有多措并舉進(jìn)行銀行業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化,開(kāi)拓新的銀行業(yè)務(wù)增長(zhǎng)點(diǎn),才能使銀行改變以往單一的利差收入盈利手段,向盈利方式多樣化、銀行發(fā)展多元化進(jìn)行轉(zhuǎn)型。因?yàn)轭?lèi)信貸同業(yè)業(yè)務(wù)的實(shí)質(zhì)仍是信貸業(yè)務(wù),所以此類(lèi)業(yè)務(wù)急劇擴(kuò)張所潛藏的風(fēng)險(xiǎn)仍然不容忽視,未暴露的風(fēng)險(xiǎn)會(huì)給整個(gè)銀行業(yè)的健康發(fā)展埋下隱患。目前我國(guó)銀行監(jiān)管部門(mén)并沒(méi)有針對(duì)類(lèi)信貸同業(yè)業(yè)務(wù)建立一套行之有效的審計(jì)方法,銀行類(lèi)信貸同業(yè)業(yè)務(wù)審計(jì)依舊處于突擊式、篩查式、重實(shí)效輕流程的審計(jì)局面。所以亟待銀行外部監(jiān)管者采取有針對(duì)性的審計(jì)方法,針對(duì)類(lèi)信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展?fàn)顩r與風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn),開(kāi)展全方位的審計(jì)工作。本論文通過(guò)對(duì)審計(jì)M銀行在同業(yè)業(yè)務(wù)創(chuàng)新中開(kāi)展的類(lèi)信貸業(yè)務(wù)的專(zhuān)題研究,以對(duì)M銀行最近開(kāi)展的類(lèi)信貸同業(yè)業(yè)務(wù)中具有代表性的銀行同業(yè)代付業(yè)務(wù)、買(mǎi)入返售業(yè)務(wù)、同業(yè)投資業(yè)務(wù)的審計(jì)為實(shí)際案例,通過(guò)深入闡明這三項(xiàng)業(yè)務(wù)的具體流程與操作手段,探究這三項(xiàng)業(yè)務(wù)如何規(guī)避了外部監(jiān)管法規(guī)、打政策的擦邊球、在審計(jì)類(lèi)信貸同業(yè)業(yè)務(wù)時(shí)所面臨的困難與問(wèn)題,以及這些潛在問(wèn)題會(huì)給銀行業(yè)的健康穩(wěn)定發(fā)展帶來(lái)何種的不利影響,最終總結(jié)出外部監(jiān)管者應(yīng)該采取何種規(guī)范的審計(jì)流程以及保障審計(jì)順利實(shí)施的政策措施,從而開(kāi)展對(duì)銀行類(lèi)信貸業(yè)務(wù)規(guī)范化的審計(jì),降低銀行類(lèi)信貸同業(yè)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn),保證銀行間同業(yè)業(yè)務(wù)的總量可控,風(fēng)險(xiǎn)可控。
【關(guān)鍵詞】：銀行 同業(yè)業(yè)務(wù) 類(lèi)信貸 審計(jì)
【學(xué)位授予單位】：遼寧大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2015
【分類(lèi)號(hào)】：F832.4;F239.65
【目錄】：

• 摘要4-5
• ABSTRACT5-10
• 緒論10-12
• 0.1 研究的背景及意義10
• 0.2 研究?jī)?nèi)容及框架10-11
• 0.3 研究方法11-12
• 1 銀行類(lèi)信貸同業(yè)業(yè)務(wù)概述12-19
• 1.1 銀行類(lèi)信貸同業(yè)業(yè)務(wù)定義12
• 1.2 銀行類(lèi)信貸同業(yè)業(yè)務(wù)背景12-13
• 1.3 銀行類(lèi)信貸同業(yè)業(yè)務(wù)特征13
• 1.4 銀行類(lèi)信貸同業(yè)業(yè)務(wù)類(lèi)型13-19
• 1.4.1 同業(yè)代付業(yè)務(wù)13-14
• 1.4.2 買(mǎi)入返售業(yè)務(wù)14-16
• 1.4.3 同業(yè)投資業(yè)務(wù)16-19
• 2 M銀行類(lèi)信貸同業(yè)業(yè)務(wù)審計(jì)概述19-27
• 2.1 M銀行類(lèi)信貸同業(yè)業(yè)務(wù)基本情況19-22
• 2.1.1 M銀行概況19-20
• 2.1.2 M銀行類(lèi)信貸同業(yè)業(yè)務(wù)現(xiàn)狀20-21
• 2.1.3 M銀行類(lèi)信貸同業(yè)業(yè)務(wù)架構(gòu)21-22
• 2.2 M銀行類(lèi)信貸同業(yè)業(yè)務(wù)審計(jì)基本情況22-24
• 2.2.1 M銀行類(lèi)信貸同業(yè)業(yè)務(wù)審計(jì)現(xiàn)狀22-23
• 2.2.2 M銀行類(lèi)信貸同業(yè)業(yè)務(wù)審計(jì)措施23-24
• 2.3 M銀行類(lèi)信貸業(yè)務(wù)的審計(jì)過(guò)程24-27
• 2.3.1 深入探索業(yè)務(wù)規(guī)模24
• 2.3.2 看清交易模式和結(jié)構(gòu)24
• 2.3.3 準(zhǔn)確判斷交易角色24-25
• 2.3.4 重點(diǎn)檢查四大風(fēng)險(xiǎn)25
• 2.3.5 深入挖掘隱性合同25
• 2.3.6 準(zhǔn)確定性風(fēng)險(xiǎn)與問(wèn)題25-27
• 3 M銀行類(lèi)信貸同業(yè)業(yè)務(wù)審計(jì)問(wèn)題分析27-29
• 3.1 未對(duì)同業(yè)業(yè)務(wù)交易對(duì)手嚴(yán)格審計(jì)27
• 3.2 未對(duì)同業(yè)業(yè)務(wù)統(tǒng)一授信嚴(yán)格審計(jì)27
• 3.3 同業(yè)融出審計(jì)缺失27
• 3.4 突擊式審計(jì)缺少規(guī)范流程27-28
• 3.5 類(lèi)信貸業(yè)務(wù)內(nèi)審制度缺失28
• 3.6 類(lèi)信貸業(yè)務(wù)信息審計(jì)不及時(shí)28-29
• 4 M銀行類(lèi)信貸同業(yè)業(yè)務(wù)審計(jì)的完善措施29-36
• 4.1 銀行層面完善措施29-32
• 4.1.1 建立銀行類(lèi)信貸同業(yè)業(yè)務(wù)內(nèi)審制度29
• 4.1.2 持續(xù)建立健全同業(yè)業(yè)務(wù)管理體系29-30
• 4.1.3 健全同業(yè)事業(yè)部體制30-31
• 4.1.4 建立健全監(jiān)管制度，深化金融體系改革31-32
• 4.1.5 借助同業(yè)業(yè)務(wù)扶持實(shí)體經(jīng)濟(jì)32
• 4.2 監(jiān)管層面完善措施32-36
• 4.2.1 外部監(jiān)管者之間加強(qiáng)溝通與協(xié)調(diào)32
• 4.2.2 加強(qiáng)銀行風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)32-34
• 4.2.3 深入開(kāi)展違規(guī)問(wèn)題整改工作34
• 4.2.4 不斷加強(qiáng)合規(guī)建設(shè)34-35
• 4.2.5 切實(shí)提升內(nèi)控管理能力35-36
• 結(jié)束語(yǔ)36-37
• 參考文獻(xiàn)37-39
• 致謝39-40

【參考文獻(xiàn)】

中國(guó)期刊全文數(shù)據(jù)庫(kù) 前1條

1 鄭聯(lián)盛;張明;;中國(guó)銀行同業(yè)業(yè)務(wù):現(xiàn)狀、類(lèi)型、風(fēng)險(xiǎn)和應(yīng)對(duì)[J];金融市場(chǎng)研究;2014年06期

  本文關(guān)鍵詞：M銀行類(lèi)信貸同業(yè)業(yè)務(wù)審計(jì)問(wèn)題的研究，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

本文編號(hào)：295185