本文選題：財務預警 + 財務危機　； 參考：《會計之友》2014年07期

【摘要】：目前,財務危機預警模型的實證研究一般都是采用以"ST公司"為主的單一兩分法識別危機樣本,沒有考慮管理層可能的利潤操縱行為,無法提高預警模型的預警效率,從而無法有效保護投資者。2012年7月經過第七次修訂的股票上市規(guī)則,在對股票交易實施退市風險警示時首次引入了追溯重述,表明了監(jiān)管機構對財務重述的重視。通過引入財務重述對滬深兩市2009—2010年的"危機樣本"進行重新界定,以檢驗引入財務重述后的財務預警模型的預警效率。
[Abstract]:At present, the empirical research of financial crisis early-warning model generally adopts the single dichotomy of "St company" to identify the crisis sample, and does not consider the possible profit manipulation behavior of the management, so it can not improve the early warning efficiency of the early-warning model. The rules, which were revised for the seventh time in July 2012, introduced the retroactive restatement for the first time in the implementation of the delisting risk warning for stock trading, indicating the importance that regulators attach to financial restatement. By introducing financial restatement, the "crisis sample" of Shanghai and Shenzhen stock markets in 2009-2010 is redefined to test the early warning efficiency of the financial early warning model after introducing financial restatement.
【作者單位】： 天津廣播電視大學;
【基金】：天津市教育科學“十二五”規(guī)劃重點課題(VEXII2003) 天津市高等學校人文社會科學研究項目(2012142) 2013年天津市科技計劃項目(13ZLZLZF01500) 2011年天津廣播電視大學科研課題(11XZ1013) 2012年度國家開放大學科研項目(Q0204A-Y)階段性研究成果之一
【分類號】：F275.5;F832.51;F224

【參考文獻】

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1 駱s，

本文編號：1802802