本文關(guān)鍵詞：S系統(tǒng)集成公司現(xiàn)金流管理方式改進(jìn)研究

  更多相關(guān)文章： 項(xiàng)目管理 資金預(yù)測(cè) 資金控制 掙值管理

【摘要】：2010年以后,我國(guó)的系統(tǒng)集成行業(yè)進(jìn)入了飛速發(fā)展的時(shí)期,整合和并購(gòu)成為了未來的趨勢(shì)。對(duì)于那些資金、技術(shù)實(shí)力都相對(duì)較弱的中小型系統(tǒng)集企業(yè)來說,如何在并購(gòu)壓力下生存和發(fā)展,是值得我們?nèi)ド钊胙芯康膯栴}。系統(tǒng)集成企業(yè)的業(yè)務(wù)特點(diǎn)是項(xiàng)目前期需要大量墊付材料設(shè)備采購(gòu)款、工程周期長(zhǎng)、應(yīng)收帳款回收難,這對(duì)資金實(shí)力薄弱的中小型系統(tǒng)集成企業(yè)構(gòu)成了挑戰(zhàn)。在外部融資環(huán)境無法改變的情況下,從企業(yè)內(nèi)部著手改善現(xiàn)金流的管理方式不失為一種解決辦法。S系統(tǒng)集成公司由于現(xiàn)金流管理意識(shí)淡薄再加上管理手段落后,資金鏈面臨斷裂的風(fēng)險(xiǎn)。本文以S系統(tǒng)集成公司為案例,從系統(tǒng)集成業(yè)務(wù)特點(diǎn)出發(fā)結(jié)合項(xiàng)目管理的理念,設(shè)計(jì)出一套基于項(xiàng)目管理的現(xiàn)金流管理體系,分別從項(xiàng)目投標(biāo)階段、初始階段、執(zhí)行階段和完成階段對(duì)公司的現(xiàn)金流管理方式進(jìn)行改進(jìn)。改進(jìn)后項(xiàng)目投標(biāo)階段的現(xiàn)金流管理側(cè)重于資金預(yù)測(cè)。資金預(yù)測(cè)分為資金壓力預(yù)測(cè)和資金成本預(yù)測(cè)。資金壓力預(yù)測(cè)可讓企業(yè)提前知曉未來一段時(shí)期內(nèi)的可動(dòng)用資金量,以避免盲目投標(biāo)。資金成本預(yù)測(cè)則幫助企業(yè)在多個(gè)項(xiàng)目同時(shí)招標(biāo)時(shí),從中篩選出資金利用效率最高的。項(xiàng)目初始、執(zhí)行和完成階段的現(xiàn)金流管理側(cè)重于資金控制。在項(xiàng)目初始階段,通過預(yù)算審核和預(yù)算分解將項(xiàng)目現(xiàn)金流入、流出明細(xì)拆分到每個(gè)月,形成月度資金預(yù)算。在項(xiàng)目執(zhí)行階段,通過回款管理和支出控制實(shí)時(shí)監(jiān)控現(xiàn)金流入及流出,并采用掙得值分析法對(duì)現(xiàn)金流出狀況進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。在項(xiàng)目完成階段,用資金成本對(duì)決算數(shù)據(jù)進(jìn)行修正以反映資金使用效果,將回款指標(biāo)與銷售人員基本工資、績(jī)效工資掛鉤以充分調(diào)動(dòng)他們收款的積極性。本文致力于系統(tǒng)集成企業(yè)的現(xiàn)金流管理研究,在研究過程中不僅將現(xiàn)金流管理與項(xiàng)目管理過程相結(jié)合,總結(jié)項(xiàng)目管理各階段的現(xiàn)金流控制要點(diǎn)并提出相應(yīng)改進(jìn)措施,還建議將現(xiàn)金流管理介入的時(shí)機(jī)從原來的項(xiàng)目初始階段提前到項(xiàng)目投標(biāo)階段,從而扭轉(zhuǎn)以往由于介入時(shí)機(jī)過晚而導(dǎo)致的被動(dòng)局面。本文的研究具有很強(qiáng)的針對(duì)性和實(shí)用性,對(duì)同類企業(yè)的現(xiàn)金流管理指導(dǎo)也更為有效。
【關(guān)鍵詞】：項(xiàng)目管理 資金預(yù)測(cè) 資金控制 掙值管理
【學(xué)位授予單位】：東南大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2015
【分類號(hào)】：F275;F49
【目錄】：

• 摘要4-5
• ABSTRACT5-9
• 第一章 緒論9-16
• 1.1 研究背景及意義9-11
• 1.2 國(guó)內(nèi)外研究現(xiàn)狀11-14
• 1.3 研究方法和結(jié)構(gòu)安排14-16
• 第二章 相關(guān)理論概述16-21
• 2.1 現(xiàn)金流管理相關(guān)理論16-17
• 2.2 項(xiàng)目管理相關(guān)理論17-21
• 第三章 S系統(tǒng)集成公司現(xiàn)金流管理問題及分析21-28
• 3.1 公司概況21-22
• 3.2 現(xiàn)金流管理存在問題22-25
• 3.3 現(xiàn)金流管理問題分析25-28
• 第四章 S系統(tǒng)集成公司現(xiàn)金流管理框架設(shè)計(jì)28-39
• 4.1 系統(tǒng)集成行業(yè)現(xiàn)狀28-32
• 4.2 系統(tǒng)集成企業(yè)業(yè)務(wù)特點(diǎn)對(duì)現(xiàn)金流的影響32-34
• 4.3 項(xiàng)目管理在系統(tǒng)集成中的應(yīng)用34-36
• 4.4 基于項(xiàng)目管理過程的現(xiàn)金流管理框架36-39
• 第五章 S系統(tǒng)集成公司現(xiàn)金流管理措施39-58
• 5.1 項(xiàng)目投標(biāo)階段現(xiàn)金流管理措施39-44
• 5.1.1 資金壓力預(yù)測(cè)39-41
• 5.1.2 資金成本預(yù)測(cè)41-44
• 5.2 項(xiàng)目初始階段現(xiàn)金流管理措施44-47
• 5.2.1 預(yù)算審核44-46
• 5.2.2 預(yù)算分解46-47
• 5.3 項(xiàng)目執(zhí)行階段現(xiàn)金流管理措施47-53
• 5.3.1 支出控制47-51
• 5.3.2 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警51
• 5.3.3 回款管理51-53
• 5.4 項(xiàng)目完成階段現(xiàn)金流管理措施53-58
• 5.4.1 項(xiàng)目決算53-56
• 5.4.2 業(yè)績(jī)考核56-58
• 第六章 結(jié)論58-60
• 6.1 研究結(jié)論58
• 6.2 不足之處及未來展望58-60
• 致謝60-61
• 參考文獻(xiàn)61-64
• 作者在學(xué)期間發(fā)表的論文64

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