本文關鍵詞：郵儲江西省分行內控體系優(yōu)化研究

  更多相關文章： 商業(yè)銀行 內部控制 風險管理

【摘要】：作為一家成立時間不長的商業(yè)銀行省級分行,中國郵政儲蓄銀行江西省分行近年來以驕人的經(jīng)營業(yè)績和社會效益,贏得了市場的認可與社會的尊重,但由于機構網(wǎng)點眾多,人員數(shù)量龐大,以及存在著獨特的“自營+代理”經(jīng)營模式等因素,其經(jīng)營管理領域也存在著一些問題。從內部控制體系建設看,一是內部控制體系尚處于建設期,內控組織架構還不完善,內控管理水平與監(jiān)管要求和同業(yè)相比都還存在一定差距,二是部分基層機構重發(fā)展、輕管理現(xiàn)象普遍存在,內控合規(guī)意識不強,一些違規(guī)問題屢查屢犯,案件風險不斷積聚,三是員工素質有待提升,授權管理、崗位互控、合規(guī)操作等基本制度得不到有效落實,無法滿足內部控制需要。這些,均亟需通過不斷強化內部控制建設加以解決。文章結合郵儲江西省分行的實際情況,首先闡述了內部控制的定義、要素以及商業(yè)銀行內部控制相關內涵,繼而從組織體系、制度體系與措施體系等方面總結該行內部控制體系建設現(xiàn)狀,同時通過幾個典型案例剖析其存在的主要內控缺陷,以此為基礎提出優(yōu)化郵儲江西省分行內控體系應遵循的總體目標和基本原則,并從內部控制組織、內部控制措施、內部控制評價與內部控制監(jiān)督等維度對郵儲江西省分行內部控制體系進行了優(yōu)化設計,最后進行了內部控制體系的相關配套設計。
【關鍵詞】：商業(yè)銀行 內部控制 風險管理
【學位授予單位】：江西財經(jīng)大學
【學位級別】：碩士
【學位授予年份】：2016
【分類號】：F618.3;F832.33;F830.42
【目錄】：

• 摘要7-8
• Abstract8-9
• 1 緒論9-14
• 1.1 選題的背景和意義9-10
• 1.2 國內外研究現(xiàn)狀10-14
• 1.2.1 國外研究現(xiàn)狀10-11
• 1.2.2 國內研究現(xiàn)狀11-12
• 1.2.3 研究的思路與框架12-14
• 2 內部控制和商業(yè)銀行內部控制14-19
• 2.1 內部控制定義14
• 2.2 內部控制要素14-15
• 2.3 商業(yè)銀行內部控制及其內涵15-19
• 2.3.1 商業(yè)銀行內部控制的特點15-16
• 2.3.2 商業(yè)銀行內部控制的內容16-17
• 2.3.3 商業(yè)銀行內部控制與風險管理的關系17-19
• 3 郵儲江西省分行內部控制現(xiàn)狀19-28
• 3.1 郵儲銀行及其江西省分行概況19-23
• 3.1.1 中國郵政儲蓄銀行概況與特點19-22
• 3.1.2 郵儲江西省分行發(fā)展現(xiàn)狀22-23
• 3.2 郵儲江西省分行內控體系建設狀況23-28
• 3.2.1 內部控制組織體系24-25
• 3.2.2 內部控制制度體系25-26
• 3.2.3 內部控制措施體系26-28
• 4 郵儲江西省分行內控典型案例及內控缺陷分析28-35
• 4.1 典型案例分析28-31
• 4.1.1 案例一:二級分行信貸員偽造客戶資料詐騙貸款案件28-29
• 4.1.2 案例二:支行信貸員挪用客戶貸款資金案件29-30
• 4.1.3 案例三:縣郵政代理網(wǎng)點綜合柜員挪用儲蓄資金風險事件30-31
• 4.2 內控缺陷分析31-35
• 4.2.1 內控缺陷表現(xiàn)31-32
• 4.2.2 內控缺陷根源32-35
• 5 郵儲江西省分行內控體系優(yōu)化對策35-41
• 5.1 郵儲江西省分行內控體系優(yōu)化的目標和原則35-37
• 5.1.1 明確總體目標35-36
• 5.1.2 遵循基本原則36-37
• 5.2 郵儲江西省分行內控體系優(yōu)化的對策建議37-41
• 5.2.1 優(yōu)化內部控制組織37-38
• 5.2.2 細化內部控制措施38-39
• 5.2.3 強化內部控制評價39-40
• 5.2.4 深化內部控制監(jiān)督40-41
• 6 郵儲江西省分行內控體系優(yōu)化的配套措施41-45
• 6.1 制訂實施優(yōu)化規(guī)劃41-42
• 6.2 凝聚內部共識42-43
• 6.3 借力外部成果43-44
• 6.3.1 遵循監(jiān)管標準43
• 6.3.2 借鑒同業(yè)經(jīng)驗43-44
• 6.3.3 聘請咨詢機構44
• 6.4 加強內控合規(guī)文化建設44-45
• 7 結論與展望45-46
• 7.1 本研究的結論45
• 7.2 本研究的展望45-46
• 參考文獻46-48
• 致謝48-49

【參考文獻】

中國期刊全文數(shù)據(jù)庫 前1條

1 朱榮恩;建立和完善內部控制的思考[J];會計研究;2001年01期

，

本文編號：580396