【摘要】：2008年5月由財政部會同證監(jiān)會、審計署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會制定的《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》,首次以政府監(jiān)管規(guī)定的形式要求規(guī)范內部控制,標志著我國內部控制管理走上了規(guī)范化軌道。內部控制自我評估能夠及時釋放企業(yè)內部控制有效性的信息,使得投資者得以對公司管理層的內部控制行動和自身的投資風險做出準確判斷。 本文在深入剖析了襄樊電信分公司內部控制自我評估體系中所存在問題的基礎上,構建了襄樊電信內部控制自我評估的指標體系,并就如何規(guī)范公司的內部控制自我評估工作提出了詳細的實施方案,通過對內部控制評估的思考,認為CSA是一個動態(tài)的評估,不僅能及時預測、分析公司所面臨的風險,而且適時監(jiān)控應對風險的措施及效果;同時內部審計在整個過程中起到不斷完善、持續(xù)推動改善的主要力量,在強化內部控制管理方面發(fā)揮著不可替代的作用。
【學位授予單位】：華中科技大學
【學位級別】：碩士
【學位授予年份】：2010
【分類號】：F626
【圖文】：

3）內部控制管理系統(tǒng)在襄樊電信自我評估中運用實際效果（1）責任明確化：自動形成“一人一表”或“一崗一表”，執(zhí)行和評估責任更明確。在自我評估準備階段，內部控制評估牽頭部門在內部控制管理系統(tǒng)中分解具體流程到控制評估牽頭及實施單位，各實施單位再將詳細的每一個關鍵控制點分解到崗位，真正做到全員參與，讓內部控制與日常崗位職責相匹配。為落實控制點崗位責任奠定良好的基礎。

內部控制自我評估控制點按業(yè)務流程分解截圖

內部控制細則查詢截圖

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