【摘要】：市場風險、信用風險和操作風險是金融機構目前面臨的三大主要風險,其中操作風險由于其影響范圍之廣、造成損失之嚴重,現(xiàn)已成為商業(yè)銀行關注的重點。作為時時與風險打交道的特殊行業(yè),商業(yè)銀行管控風險能力的高低直接反應其運營能力的強弱,決定其能否持續(xù)、健康的發(fā)展。近年來,國內(nèi)外專家學者通過對商業(yè)銀行操作風險和內(nèi)部控制進行研究發(fā)現(xiàn),由操作風險引發(fā)的事件中,極大一部分都跟商業(yè)銀行的內(nèi)部控制制度有關系,或者是因為內(nèi)控制度建設不完善,或者是流程有問題。換言之,加強內(nèi)部控制建設,可以有效降低操作風險。中國郵政儲蓄銀行作為銀行界的“新星”,近年來取得的成績得到了外界高度的評價和肯定。但是,其在操作風險的內(nèi)部控制上仍存在較多問題,具體表現(xiàn)有操作風險事件愈發(fā)嚴重,網(wǎng)點柜面業(yè)務差錯率居高不下,郵政代理網(wǎng)點風險隱患突出,風險防控流于形式等。這些問題對中國郵政儲蓄銀行轉型及發(fā)展帶來了很大的影響。因此,如何防范操作風險、加強內(nèi)部控制成為中國郵政儲蓄銀行的當務之急。本文在梳理操作風險內(nèi)部控制相關文獻的基礎上,采用文獻分析法、案例分析法和歸納總結法,展開對中國郵政儲蓄銀行操作風險內(nèi)部控制的研究。全文共分4章,第1章緒論介紹了本文的研究背景、意義,研究的內(nèi)容和方法,商業(yè)銀行操作風險內(nèi)部控制文獻綜述及相關理論。第2章,在簡要介紹中國郵政儲蓄銀行的基礎上,闡述中國郵政儲蓄銀行操作風險內(nèi)部控制現(xiàn)狀,指出目前中國郵政儲蓄銀行存在操作風險事件愈發(fā)嚴重、網(wǎng)點柜面業(yè)務差錯率居高不下、郵政代理網(wǎng)點風險隱患突出、風險防控流于形式等問題。第3章,分析問題存在的原因是內(nèi)部控制環(huán)境建設不完善,內(nèi)部控制活動開展不全面,信息交流與溝通效率低下,內(nèi)部控制監(jiān)督不到位。第4章,針對存在的問題提出完善中國郵政儲蓄銀行內(nèi)控系統(tǒng)、預防操作風險的解決對策,并結合中國郵政儲蓄銀行實際提出了相應的保障措施。本文旨在通過對中國郵政儲蓄銀行操作風險內(nèi)部控制進行研究,發(fā)現(xiàn)其在內(nèi)部控制建設上存在的問題,為中國郵政儲蓄銀行防控操作風險、完善內(nèi)部控制建設提出一些可行性對策,也希望能對其他商業(yè)銀行在相關領域研究具有一定的促進作用。
【學位授予單位】：吉林大學
【學位級別】：碩士
【學位授予年份】：2016
【分類號】：F272.3;F618.3;F832.33
【圖文】：

部控制評價工作。此次評價主要為過程評價，評價得分滿分按 100 分計。圖 2.2 2015 年內(nèi)控評價綜合分數(shù)分布曲線通過圖 2.2 可以看出，2015 年 36 家一級分行內(nèi)控評價綜合分數(shù)平均得分為 78.59 分，最高分為 89.99 分，最低分為 64.25 分，比 2014 年 35 家一級分行（不含西藏）平均分增加了 0.77 分，其中超過平均分的共有 21 家一級分行；2015 年內(nèi)控評價綜合分數(shù)分布曲線較 2014 年更為平緩。通過以上數(shù)據(jù)可以得出，雖然 36 家一級分行內(nèi)部控制的整體水平相比 2014 年有所提升，但是總體得分依然較低

圖 2.3 2015 年內(nèi)控評價等級分布直方圖通過圖 2.3 可以看出，2015 年內(nèi)控測評評價等級為一級的有 0 家一級分行，較 2014 年減少 2 家；評價等級為二級的有 14 家一級分行，占比 38.89%，較 2014 年增加 3 家；評價等級為三級的有 20 家一級分行，占比 55.56%，較 2014年增加 1 家；有兩家一級分行在本次評定中評為四級，占總體的 5.56%，相對

圖 2.3 2015 年內(nèi)控評價等級分布直方圖通過圖 2.3 可以看出，2015 年內(nèi)控測評評價等級為一級的有 0 家一級分行，較 2014 年減少 2 家；評價等級為二級的有 14 家一級分行，占比 38.89%，較 2014 年增加 3 家；評價等級為三級的有 20 家一級分行，占比 55.56%，較 2014年增加 1 家；有兩家一級分行在本次評定中評為四級，占總體的 5.56%，相對

【參考文獻】

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本文編號：2776610