本文選題：內部控制　切入點：大宗商品交易市場　出處：《華東理工大學》2017年碩士論文

【摘要】：隨著全球經濟一體化進程的加快,風險管理與內部控制的概念正在被越來越多的企業(yè)所了解與接受。尤其是在經歷了國內外不斷出現企業(yè)危機與財務丑聞的案例之后,注重風險控制的思想已經在全球范圍內植根于眾多企業(yè)經理人的管理理念中。國家也相繼出臺了一系列的規(guī)范要求,明確國內企業(yè)尤其是大型上市公司需要按照內部控制框架建立企業(yè)的內部控制體系,規(guī)范企業(yè)運行。如何結合企業(yè)的實際情況,按照內部控制的基本原則,建立符合企業(yè)自身特點的內部控制體系,已經成為管理者關注和思考的重要問題�；趯炔靠刂评碚摷帮L險管理與內部控制的關系的探索,為了更好的實現內部控制目標,有效降低企業(yè)運營風險,規(guī)范企業(yè)運行的效率與效果,本人結合自身從業(yè)經驗,從風險管理的角度出發(fā),通過對案例DY大宗商品交易市場研究的內部控制現狀進行研究分析,提出案例公司在內部控制方面存在的問題,并就問題原因進行分析,從而將財務管控與內部控制活動充分結合,提出初步構建該案例公司內部控制體系的方案,并從內部環(huán)境、控制活動、控制手段以及風險評估四個層面進行具體的內部控制分析設計。通過有效的內部控制制度來對企業(yè)現有的業(yè)務活動予以有效的監(jiān)督和控制,為實現內部控制基本目標提供了有力的支撐和保障。本文從大宗電子交易市場的內控實踐出發(fā),通過對重點內控層面的深入剖析,描述業(yè)務存在的重要風險,對融入風險管理思想的內部控制舉措進行闡述和分析,系統提出了具體的內控實施方案,運用實際的業(yè)務分析,充分證明了在內部控制體系構建在未上市的中小企業(yè)以及金融服務行業(yè)的重要性。期望通過本文的研究能夠對我國中小企業(yè)、新興企業(yè)以及金融服務業(yè)在內部控制的構建上都能夠起到參考警示的作用,并希望每一個企業(yè)都能夠有為之保駕護航的有效可行的內部控制體系。
[Abstract]:With the acceleration of the process of global economic integration, the concepts of risk management and internal control are being understood and accepted by more and more enterprises, especially after the continuous emergence of corporate crises and financial scandals at home and abroad. The idea of paying attention to risk control has been rooted in the management ideas of many enterprise managers all over the world. The country has also issued a series of standard requirements one after another. It is clear that domestic enterprises, especially large listed companies, need to establish an internal control system in accordance with the internal control framework and standardize the operation of enterprises. How to combine the actual situation of enterprises, according to the basic principles of internal control, It has become an important problem for managers to establish an internal control system that conforms to the characteristics of enterprises. Based on the exploration of the theory of internal control and the relationship between risk management and internal control, in order to better realize the goal of internal control, In order to effectively reduce the operational risk and standardize the efficiency and effect of enterprise operation, I combine my own experience, from the perspective of risk management, through the case of DY commodity trading market research on the status quo of internal control. This paper puts forward the problems existing in the internal control of the case company, and analyzes the causes of the problems, so as to fully combine the financial control with the internal control activities, and puts forward a preliminary plan to construct the internal control system of the case company, and from the internal environment, Control activities, control means and risk assessment are analyzed and designed at four levels. Through an effective internal control system, the existing business activities of enterprises are effectively monitored and controlled. It provides a powerful support and guarantee for the realization of the basic goal of internal control. Based on the practice of internal control in the bulk electronic trading market, this paper describes the important risks of the business through the in-depth analysis of the key internal control level. This paper expounds and analyzes the internal control measures which are integrated into the risk management thought, and puts forward the concrete implementation plan of internal control, and makes use of the actual business analysis. It fully proves the importance of building the internal control system in the unlisted SMEs and the financial services industry. The new enterprises and the financial service industry can play a reference and warning role in the construction of internal control, and hope that each enterprise can have an effective and feasible internal control system.
【學位授予單位】：華東理工大學
【學位級別】：碩士
【學位授予年份】：2017
【分類號】：F275

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