發(fā)布時間：2023-02-14 10:54

　　貸款損失準備的管理是銀行資本管理、風險管理、財務(wù)管理的核心內(nèi)容,也是金融監(jiān)管部門對商業(yè)銀行監(jiān)管的重點。本文從會計與監(jiān)管兩方面對商業(yè)銀行貸款損失準備的管理規(guī)定進行比較,提出撥備監(jiān)管指標管理下的內(nèi)在規(guī)律,并對實務(wù)中銀行管理層關(guān)于貸款損失準備常見的誤解進行分析,希望對銀行撥備管理人員有所啟示。

【文章頁數(shù)】：2 頁

【文章目錄】：
一、貸款損失準備的制度依據(jù)
    （一）貸款損失準備的會計政策
    （二）貸款損失準備的監(jiān)管規(guī)定
二、監(jiān)管指標管控下的不良率臨界點模型
三、貸款損失準備管理的常見誤區(qū)
    （一）核銷能釋放撥備資源
    （二）撥備覆蓋率達標則可
    （三）撥備覆蓋率越高越好



本文編號：3742479