按照我國(guó)《商業(yè)銀行法》第一章第四條規(guī)定,農(nóng)村商業(yè)銀行從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng),應(yīng)以安全性、流動(dòng)性、效益性為經(jīng)營(yíng)原則。農(nóng)村商業(yè)銀行最基本的業(yè)務(wù)功能便是吸收存款、發(fā)放貸款,通過(guò)存貸款利息差獲取差額利潤(rùn),信貸業(yè)務(wù)可以說(shuō)是其最重要的資產(chǎn)業(yè)務(wù)。因信貸業(yè)務(wù)產(chǎn)生的信用風(fēng)險(xiǎn)是指客戶違約而使農(nóng)村商業(yè)銀行資產(chǎn)面臨損失的風(fēng)險(xiǎn),信用風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)將直接導(dǎo)致農(nóng)村商業(yè)銀行的安全性、流動(dòng)性和效益性受到影響,所以農(nóng)村商業(yè)銀行在作出貸款業(yè)務(wù)決策時(shí)要慎之又慎,尤其是針對(duì)企業(yè)客戶發(fā)放的貸款,因其貸款金額要遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于個(gè)人貸款,一旦發(fā)生違約事件,農(nóng)村商業(yè)銀行的資產(chǎn)將面臨巨額損失。報(bào)表型分析技術(shù)和關(guān)系型分析技術(shù)是當(dāng)前我國(guó)各大商業(yè)銀行使用最廣泛、最成熟的兩種信貸分析技術(shù),報(bào)表型分析技術(shù)又稱定量分析方法,它以數(shù)字為基礎(chǔ),更具客觀性,而關(guān)系型分析技術(shù)多以經(jīng)驗(yàn)為基礎(chǔ),主觀性更強(qiáng),所以,相比較而言財(cái)務(wù)報(bào)表分析技術(shù)更多地受到廣大銀行業(yè)成員的青睞,其在信貸決策中發(fā)揮了重要作用,如何更早更快地識(shí)別信用風(fēng)險(xiǎn),發(fā)揮科學(xué)決策水平,保障信貸資產(chǎn)安全是需要其迎難而上持續(xù)探索不斷攻克的難題。C銀行作為區(qū)域性農(nóng)村商業(yè)銀行,相對(duì)于國(guó)有及大型股份制商業(yè)銀行來(lái)講,無(wú)論從規(guī)模上還是軟硬件設(shè)施上都有不小的差距�，F(xiàn)有的一整套信貸決策體系經(jīng)過(guò)十多年的實(shí)踐,相對(duì)來(lái)說(shuō)還是比較完整的,但受制于會(huì)計(jì)政策和信貸人員的限制,現(xiàn)有體系中財(cái)務(wù)分析方法顯得捉襟見肘,直接影響了信貸科學(xué)決策能力,為信貸資產(chǎn)安全埋下了隱患,使得C銀行企業(yè)客戶不良貸款持續(xù)反彈,信用風(fēng)險(xiǎn)不時(shí)爆發(fā)。根據(jù)上述情況,筆者根據(jù)在C銀行營(yíng)銷一線的親身工作經(jīng)歷,以信貸人員的視角,從C銀行信貸決策中的財(cái)務(wù)報(bào)表分析入手,對(duì)現(xiàn)行的財(cái)務(wù)報(bào)表分析方法進(jìn)行了歸納總結(jié),針對(duì)其中存在的問(wèn)題進(jìn)行了深層次剖析,同時(shí)提出具有針對(duì)性的改進(jìn)優(yōu)化建議和對(duì)策建議。通過(guò)財(cái)務(wù)報(bào)表勾稽關(guān)系審核解決財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)性和可靠性問(wèn)題,通過(guò)貸時(shí)審查環(huán)節(jié)現(xiàn)金流分析優(yōu)化解決財(cái)務(wù)報(bào)表可持續(xù)性問(wèn)題,并從非財(cái)務(wù)角度提出了三點(diǎn)對(duì)策建議補(bǔ)充優(yōu)化C銀行信貸決策體系,并結(jié)合實(shí)際的案例驗(yàn)證所提對(duì)策建議的合理有效性,完善了C銀行傳統(tǒng)財(cái)務(wù)報(bào)表分析方法,提高了C銀行信貸決策科學(xué)性,使C銀行在更早更快的識(shí)別信用風(fēng)險(xiǎn),保障信貸資產(chǎn)安全上邁出了新的一步。
【學(xué)位單位】：西安理工大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位年份】：2019
【中圖分類】：F832.4

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