本文選題：審計(jì)失敗 + 審計(jì)監(jiān)管　； 參考：《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師》2017年07期

【摘要】：以中國(guó)證監(jiān)會(huì)2001-2016年度處罰公告為研究樣本,分析證券市場(chǎng)審計(jì)失敗與審計(jì)監(jiān)管現(xiàn)狀,研究發(fā)現(xiàn):我國(guó)證券市場(chǎng)審計(jì)監(jiān)管趨向全面化和嚴(yán)格化,但仍存在行業(yè)監(jiān)管法規(guī)的不完善導(dǎo)致問(wèn)責(zé)機(jī)制偏軟、處罰力度有限導(dǎo)致違法成本偏低以及處罰存在滯后性等問(wèn)題,證券執(zhí)法處罰的時(shí)效性與監(jiān)管效能有待提高;審計(jì)客戶(hù)財(cái)務(wù)舞弊行為嚴(yán)重和會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)質(zhì)量問(wèn)題突出是審計(jì)失敗的主要原因,當(dāng)前我國(guó)證券市場(chǎng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所在質(zhì)量控制、項(xiàng)目執(zhí)業(yè)、獨(dú)立性管理制度等方面存在問(wèn)題�；诖�,圍繞完善證券市場(chǎng)審計(jì)監(jiān)管相關(guān)法律法規(guī)、健全證券處罰體制、加大監(jiān)管懲處力度、提高監(jiān)管效能,加強(qiáng)審計(jì)質(zhì)量控制、提高審計(jì)執(zhí)業(yè)質(zhì)量水平等方面提出改進(jìn)建議。
[Abstract]:On the basis of the analysis of China Securities Regulatory Commission ' s annual punishment announcement of 2001 - 2016 as the research sample , and analyzing the current situation of audit failure and audit supervision in securities market , it has been found that the supervision efficiency of the securities law enforcement is to be improved .

【作者單位】： 西安石油大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院;
【基金】：陜西省社會(huì)科學(xué)基金項(xiàng)目“國(guó)家治理導(dǎo)向的財(cái)政預(yù)算審計(jì)實(shí)現(xiàn)路徑研究”(2015R002)
【分類(lèi)號(hào)】：D922.287;F239.4;F832.51

【相似文獻(xiàn)】

相關(guān)期刊論文 前10條

1 司登殿,王映霞;證券市場(chǎng)發(fā)展趨勢(shì)與管理創(chuàng)新[J];發(fā)展論壇;2000年02期

2 何躍中;對(duì)我國(guó)證券市場(chǎng)若干管理問(wèn)題的思考[J];理論界;2000年03期

3 唐鵬琪;中印證券市場(chǎng)的比較分析[J];南亞研究季刊;2000年04期

4 張文魁;開(kāi)放式基金對(duì)證券市場(chǎng)的影響[J];w攣胖蕓，

本文編號(hào)：1782553