本文關(guān)鍵詞：A銀行H省分行內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控系統(tǒng)完善方案

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【摘要】：隨著大數(shù)據(jù)時(shí)代的到來,加之不斷放寬的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)政策,商業(yè)銀行作為經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)以獲取盈利的特殊金融機(jī)構(gòu),其應(yīng)對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)越來越復(fù)雜和危險(xiǎn),風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)也呈現(xiàn)出多元結(jié)構(gòu)。作為商業(yè)銀行監(jiān)督和管理風(fēng)險(xiǎn)的重要組成部分,內(nèi)部審計(jì)一直充當(dāng)著銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的“守護(hù)神”,它通過內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控系統(tǒng)定期出具風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控報(bào)告,揭示經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)的高風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng),引導(dǎo)審查工作和制度決策的重心和方向,因此建立健全的內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控系統(tǒng)是建設(shè)大型優(yōu)秀的商業(yè)銀行的迫切需要。 本文以A銀行H省分行為研究對(duì)象,旨在根據(jù)A銀行H省分行內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控系統(tǒng)存在的問題提出創(chuàng)新性的解決方案。 首先,本文深入分析A銀行H省分行的內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控系統(tǒng),以監(jiān)控系統(tǒng)的三個(gè)模塊,即風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別模塊、風(fēng)險(xiǎn)度量模塊和風(fēng)險(xiǎn)展示模塊為線索展開研究,發(fā)現(xiàn)對(duì)應(yīng)模塊存在的問題。一是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別模塊：風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)相關(guān)問題(數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)傳統(tǒng)、數(shù)據(jù)口徑不一致、數(shù)據(jù)更新滯后)和指標(biāo)分類主觀問題；二是風(fēng)險(xiǎn)度量模塊：度量方法單一和度量角度片面問題；三是缺乏全面警示風(fēng)險(xiǎn)模塊的問題。 其次,本文對(duì)引發(fā)上述問題的內(nèi)外部因素進(jìn)行了分析。 然后,本文創(chuàng)造性的提出了解決問題的相應(yīng)方法,共同構(gòu)成A銀行H省分行內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控系統(tǒng)的完善方案。一是針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別模塊的兩大問題,本文建議引進(jìn)IBM“大數(shù)據(jù)平臺(tái)”來解決風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)相關(guān)問題,借助因子分析法提取風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)主因子,以解決指標(biāo)分類主觀問題；二是針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)度量模塊的兩大問題,本文建議RAC矩陣法和因子分析法配合使用,兩種方法度量維度互補(bǔ),不僅能豐富度量方法,還能擴(kuò)展度量的角度,然后應(yīng)用A銀行H省分行2013年1-7月的經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)進(jìn)行度量方法的實(shí)證分析；三是針對(duì)缺乏風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警模塊的問題,根據(jù)實(shí)證結(jié)論,設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警值,從三個(gè)維度給予審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警建議,以達(dá)到預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)的效果。 最后,基于實(shí)證研究結(jié)論,從解決問題的效果、成本收益比和組織人員關(guān)系三方面對(duì)完善方案進(jìn)行了可行性分析；論證完善方案對(duì)于內(nèi)部審計(jì)的價(jià)值所在,方案可能存在的風(fēng)險(xiǎn)與防范措施；并對(duì)國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行和A銀行自身給出針對(duì)性政策建議。
【關(guān)鍵詞】：商業(yè)銀行 內(nèi)部審計(jì) 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控系統(tǒng) 因子分析法
【學(xué)位授予單位】：廣西大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2014
【分類號(hào)】：F832.33;F239.45
【目錄】：

• 摘要4-5
• ABSTRACT5-9
• 第一章 導(dǎo)論9-18
• 1.1 選題背景、意義與目的9-10
• 1.1.1 選題背景9-10
• 1.1.2 選題的意義與目的10
• 1.2 國(guó)內(nèi)外研究現(xiàn)狀10-15
• 1.2.1 國(guó)內(nèi)研究現(xiàn)狀10-12
• 1.2.2 國(guó)外研究現(xiàn)狀12-14
• 1.2.3 研究現(xiàn)狀評(píng)價(jià)14-15
• 1.3 論文的內(nèi)容與結(jié)構(gòu)安排15-16
• 1.3.1 論文的內(nèi)容結(jié)構(gòu)15-16
• 1.3.2 研究方法16
• 1.4 創(chuàng)新與不足16-18
• 1.4.1 論文的創(chuàng)新點(diǎn)16-17
• 1.4.2 論文的不足之處17-18
• 第二章 A銀行H省分行內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控系統(tǒng)問題的提出18-26
• 2.1 A銀行H省分行內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控系統(tǒng)的現(xiàn)狀18-23
• 2.1.1 內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別模塊19-20
• 2.1.2 內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)度量模塊20-22
• 2.1.3 內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)展示模塊22-23
• 2.1.4 內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控系統(tǒng)監(jiān)控流程23
• 2.2 A銀行H省分行內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控系統(tǒng)存在的問題23-26
• 2.2.1 內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別模塊存在的問題23-24
• 2.2.2 內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)度量模塊存在的問題24-25
• 2.2.3 其他問題25-26
• 第三章 A銀行H省分行內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控系統(tǒng)問題的分析26-30
• 3.1 內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控系統(tǒng)問題產(chǎn)生的背景26
• 3.1.1 行業(yè)環(huán)境宏觀背景26
• 3.1.2 A銀行H省分行發(fā)展背景26
• 3.2 內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控系統(tǒng)問題產(chǎn)生的原因分析26-29
• 3.2.1 外部因素26-28
• 3.2.2 內(nèi)部因素28-29
• 3.3 解決內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控系統(tǒng)問題的必要性29-30
• 第四章 完善A銀行H省分行內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控系統(tǒng)方案設(shè)計(jì)30-53
• 4.1 完善內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控系統(tǒng)方案架構(gòu)30-31
• 4.2 完善內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控系統(tǒng)方案解決問題的思路31-32
• 4.3 完善內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控系統(tǒng)具體內(nèi)容32-35
• 4.3.1 完善風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別模塊具體內(nèi)容32-33
• 4.3.2 完善風(fēng)險(xiǎn)度量模塊具體內(nèi)容33-34
• 4.3.3 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警模塊具體內(nèi)容34-35
• 4.4 基于2013年1-7月經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)的實(shí)證分析35-51
• 4.4.1 指標(biāo)的選取35-36
• 4.4.2 基于RAC矩陣法的實(shí)證分析36-38
• 4.4.3 基于因子分析法的實(shí)證分析38-43
• 4.4.4 2013年1-7月A銀行H省分行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警43-51
• 4.5 結(jié)論51-53
• 第五章 A銀行H省分行內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控系統(tǒng)完善方案分析及政策建議53-64
• 5.1 內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控系統(tǒng)完善方案可行性分析53-57
• 5.1.1 問題解決效果可行性分析53-55
• 5.1.2 成本收益可行性分析55-56
• 5.1.3 組織可行性分析56-57
• 5.2 內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控系統(tǒng)完善方案的價(jià)值分析57-58
• 5.2.1 擴(kuò)展審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別范圍,保證銀行實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理57
• 5.2.2 豐富審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)度量方法,提高和改善銀行風(fēng)險(xiǎn)管理效率和效果57-58
• 5.2.3 健全審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制,指導(dǎo)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略方向58
• 5.3 內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控系統(tǒng)完善方案的風(fēng)險(xiǎn)控制分析58-60
• 5.3.1 大數(shù)據(jù)平臺(tái)兼容性風(fēng)險(xiǎn)及防范58
• 5.3.2 樣本選取風(fēng)險(xiǎn)及防范58-59
• 5.3.3 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警臨界值誤差風(fēng)險(xiǎn)與防范59-60
• 5.4 政策建議60-64
• 5.4.1 針對(duì)國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的政策建議60-61
• 5.4.2 針對(duì)A銀行H省分行的政策建議61-64
• 參考文獻(xiàn)64-67
• 附錄一67-69
• 致謝69-70
• 攻讀學(xué)位期間發(fā)表學(xué)術(shù)論文目錄70

【參考文獻(xiàn)】

中國(guó)期刊全文數(shù)據(jù)庫(kù) 前4條

1 王山松;王云;許彤;;論內(nèi)部審計(jì)的控制自我評(píng)估法在中央銀行內(nèi)部審計(jì)中的應(yīng)用[J];華北金融;2011年08期

2 張?zhí)m棠;;從審計(jì)歷史的延革看審計(jì)發(fā)展的趨勢(shì)[J];濰坊學(xué)院學(xué)報(bào);2005年05期

3 中國(guó)工商銀行內(nèi)部審計(jì)局上海分局課題組;鄭之光;;風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法在銀行內(nèi)部審計(jì)中的探索與應(yīng)用[J];新會(huì)計(jì);2009年04期

4 程廣華;;數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)在商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)中的應(yīng)用研究[J];新會(huì)計(jì);2011年03期

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本文編號(hào)：927227