本文關鍵詞：中聯(lián)重科年度內審計劃風險評估模型設計與應用

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【摘要】：曾經名噪一時的企業(yè)一夜間轟然倒塌,不僅給投資者帶來了重大的損失,同時其中暴露出的風險管理及內部控制中的重大問題也刺激了監(jiān)管層的神經。被業(yè)界視同內控管理“第三只眼”的內部審計更加備受關注。 作為內審工作開展主要依據(jù)的年度內審計劃編制則顯得尤為重要。開展年度內審計劃風險評估模型理論及應用的研究與探索對于推動企業(yè)內部審計工作的開展,完善內部審計制度具有重要的理論與現(xiàn)實價值。 論文從中聯(lián)重科年度內審計劃編制的現(xiàn)狀著手,結合我國內審計劃風險評估模型的具體實踐,分析存在的問題,針對中聯(lián)重科內審管理的實際情況,構建了以內審業(yè)務領域為“經”、以風險評估要素為“緯”的年度內審計計劃風險評估模型。通過在中聯(lián)重科的實際應用,進而提出改進措施和優(yōu)化方案。實證研究表明：第一,內審計劃風險評估模型設計質量的高低,主要在于審計業(yè)務領域劃分標準的合理性及問題考慮的全局性、針對各項審計業(yè)務領域選擇風險評估要素的實用性與科學性、風險評估要素風險度量尺度的統(tǒng)一性與合理性、風險評估要素權重確定方法的適用性；第二,與傳統(tǒng)內審計劃的編制模式相比,基于內審計劃風險評估模型編制的年度內審計劃,對重點項目的選擇、審計資源的分配等都有較大的改善和促進作用,更加有助于滿足管理當局的需要,更加有助于整合審計資源降低審計成本,更加有助于提升審計工作的效果與效率�；陲L險導向的年度審計計劃的編制,一定程度上豐富了國內企業(yè)內審領域審計計劃風險評估模型的理論和實務。
【關鍵詞】：內部審計 風險導向 內部審計計劃 風險評估模型
【學位授予單位】：湖南大學
【學位級別】：碩士
【學位授予年份】：2013
【分類號】：F239.45
【目錄】：

• 摘要5-6
• Abstract6-12
• 第1章 緒論12-20
• 1.1 選題背景及意義12-14
• 1.1.1 選題背景12-13
• 1.1.2 研究意義13-14
• 1.2 文獻綜述14-18
• 1.2.1 風險導向內審模式國內外文獻綜述14-16
• 1.2.2 內部審計計劃編制國內外文獻綜述16-18
• 1.2.3 文獻綜述總體評述18
• 1.3 研究方法與內容18-20
• 1.3.1 研究方法18-19
• 1.3.2 研究內容19-20
• 第2章 中聯(lián)重科年度內審計劃編制現(xiàn)狀與問題20-34
• 2.1 中聯(lián)重科年度內審計劃體系概況20-23
• 2.2 中聯(lián)重科年度內審計劃編制的主要內容和方法23-31
• 2.2.1 中聯(lián)重科年度內審計劃編制的主要內容23-26
• 2.2.2 中聯(lián)重科年度內審計劃編制方法26-31
• 2.3 中聯(lián)重科年度內審計劃編制中存在的主要問題31-34
• 第3章 中聯(lián)重科年度內審計劃風險評估模型構建34-54
• 3.1 中聯(lián)重科內審業(yè)務領域劃分35-40
• 3.1.1 內審業(yè)務領域劃分方法的選擇35-38
• 3.1.2 內審業(yè)務領域劃分結構與內容38-40
• 3.2 內審業(yè)務風險評價要素的選擇與度量40-50
• 3.2.1 內審業(yè)務風險評價要素的選擇40-41
• 3.2.2 內審業(yè)務風險評價要素的度量41-50
• 3.3 風險要素權重確定與模型構建50-54
• 3.3.1 運用層次分析法確定風險要素權重50-52
• 3.3.2 模型構建52-54
• 第4章 年度內審計劃風險評估模型的內審管理運用54-69
• 4.1 年度內審計劃風險評估模型在中聯(lián)重科內審管理實施54-60
• 4.2 年度內審計劃風險評估模型實施效果反饋60-66
• 4.3 年度內審計劃風險評估模型完善措施66-69
• 結論69-70
• 參考文獻70-72
• 致謝72-73
• 附錄 A 年度內審計劃風險評估模型結構圖73-83

【參考文獻】

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本文編號：924730