本文關(guān)鍵詞：人民銀行蘭州中心支行風(fēng)險識別評估應(yīng)用研究

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【摘要】：風(fēng)險識別評估是風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嫷年P(guān)鍵問題。風(fēng)險識別評估的方法的適用性將直接影響審計結(jié)果的有效性。人民銀行蘭州中心支行歷來重視內(nèi)部審計,特別針對風(fēng)險識別評估作為重中之重。2011年,人民銀行總行初步構(gòu)建了以識別風(fēng)險為基礎(chǔ),以量化風(fēng)險為重點,以風(fēng)險定性定量分析為手段,以風(fēng)險分布和風(fēng)險排序為目標(biāo)的評估體系。2013年,人民銀行總行內(nèi)審司在《人民銀行內(nèi)審部門風(fēng)險評估工作試行辦法》(以下簡稱《辦法》)中確立了人民銀行風(fēng)險評估框架,主要采用剩余風(fēng)險評估模型,在評估業(yè)務(wù)對象的風(fēng)險時,同時考慮固有風(fēng)險和內(nèi)部控制有效性。2015年3月,根據(jù)總行《關(guān)于2015年度人民銀行內(nèi)部審計工作安排》文件精神,人民銀行蘭州中心支行被選為人民銀行系統(tǒng)風(fēng)險識別評估工作試點單位之一。我行領(lǐng)導(dǎo)對這次試點工作高度重視,對此次試點所取得的成效給予了充分的認(rèn)可與肯定。本文立足于筆者工作崗位,在研究了人民銀行蘭州中心支行職能特點和內(nèi)控體系的基礎(chǔ)上,對比分析了國內(nèi)外商業(yè)銀行及中央銀行關(guān)于風(fēng)險量化的主要做法,針對落實總行關(guān)于《人民銀行風(fēng)險識別評估框架》的各項指標(biāo),在人民銀行蘭州中心支行全行范圍內(nèi),進行了風(fēng)險識別評估應(yīng)用研究。就如何劃分評估對象、識別評估固有風(fēng)險、評估內(nèi)部控制措施有效性、計算和調(diào)整剩余風(fēng)險等具體評估過程中的步驟、標(biāo)準(zhǔn)和措施進行了研究,以實際應(yīng)用結(jié)果為基礎(chǔ),給出可參考審計計劃。同時結(jié)合實際識別評估工作過程中發(fā)現(xiàn)的問題,針對我行風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嫻ぷ魈岢隽藢Σ呓ㄗh。對在我行正確推進風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬆Ｊ?進一步提高風(fēng)險管理水平,有效提高內(nèi)部審計工作效果和改善我行內(nèi)部控制現(xiàn)狀,起到較有利的推動作用。
【關(guān)鍵詞】：風(fēng)險導(dǎo)向型 內(nèi)部審計 風(fēng)險評估 人民銀行
【學(xué)位授予單位】：蘭州大學(xué)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2016
【分類號】：F239.45;F832.31
【目錄】：

• 中文摘要3-4
• Abstract4-7
• 第一章 緒論7-9
• 1.1 研究的背景和意義7
• 1.2 研究的內(nèi)容7
• 1.3 研究的思路和方法7-9
• 第二章 相關(guān)理論與實踐綜述9-16
• 2.1 現(xiàn)代風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嫷暮x及特點9-10
• 2.2 現(xiàn)代風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嫷幕痉椒?/span>10-11
• 2.3 審計風(fēng)險識別評估方法11-12
• 2.4 國內(nèi)外銀行風(fēng)險識別評估狀況12-16
• 第三章 人民銀行蘭州中心支行風(fēng)險識別評估導(dǎo)向要求16-20
• 3.1 人民銀行蘭州中心支行簡介16
• 3.2 人民銀行蘭州中心支行主要業(yè)務(wù)風(fēng)險16
• 3.3 人民銀行蘭州中心支行內(nèi)部控制現(xiàn)狀16-17
• 3.4 人民銀行引入風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嫷倪m用性17-18
• 3.5 人民銀行選擇的風(fēng)險識別評估模型18-20
• 第四章 人民銀行蘭州中心支行風(fēng)險識別評估模型的應(yīng)用20-38
• 4.1 劃分評估對象20-22
• 4.2 評估固有風(fēng)險22-28
• 4.3 評估內(nèi)部控制措施的有效性28-30
• 4.4 計算剩余風(fēng)險值30-31
• 4.5 調(diào)整剩余風(fēng)險31-32
• 4.6 結(jié)果統(tǒng)計分析32-36
• 4.7 根據(jù)評估結(jié)果對2016年度審計計劃提出的建議36-38
• 第五章 問題及其對策38-42
• 5.1 存在的主要問題38-39
• 5.2 改進的對策39-42
• 參考文獻42-43
• 附錄A 人民銀行蘭州中心支行機關(guān)機構(gòu)設(shè)置43-44
• 致謝44

【參考文獻】

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本文編號：888579