本文關(guān)鍵詞：我國上市銀行企業(yè)風(fēng)險管理審計應(yīng)用問題研究

  更多相關(guān)文章： 上市銀行 風(fēng)險管理 風(fēng)險管理審計

【摘要】：在金融組織系統(tǒng)中,商業(yè)銀行是重要的組成成分,對中國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展和保護(hù)起著必不可少的作用。隨著金融改革的不斷深入和金融風(fēng)險的日益突出,如何控制商業(yè)銀行的風(fēng)險已經(jīng)成為銀行管理者面臨的重要問題。由于受到了金融危機(jī)的廣泛影響,銀行業(yè)經(jīng)營活動的不穩(wěn)定性更為突出。對銀行而言,風(fēng)險的識別和控制尤為重要。風(fēng)險管理審計是對商業(yè)銀行風(fēng)險控制的重要手段之一。內(nèi)部審計用何種方式對企業(yè)的管理機(jī)制進(jìn)行控制,如何介入商業(yè)銀行的風(fēng)險管理,使風(fēng)險管理水平進(jìn)步,是一個值得深入研究的課題。在上市銀行企業(yè)的經(jīng)營過程中,風(fēng)險管理審計是一種有效的方式,風(fēng)險管理審計對上市銀行的良性發(fā)展而言也是重要的手段之一。風(fēng)險管理審計相對于傳統(tǒng)審計而言是創(chuàng)新和突破,它是將風(fēng)險管理與審計融為一體的新興的審計模式,對整個組織的風(fēng)險進(jìn)行評估與改善為最終目的的一種審計理念。實施風(fēng)險管理審計可以不斷提高商業(yè)銀行的風(fēng)險管理能力,不僅如此,風(fēng)險管理審計也是對商業(yè)銀行內(nèi)部和外部環(huán)境應(yīng)對風(fēng)險提供了工具。由于我國的風(fēng)險管理審計還不成熟,所以本文輔之以中國工商銀行,通過介紹中國工商銀行在實施風(fēng)險管理審計過程中的成功之處之處和不足之處,以此為借鑒,希望能為其他銀行企業(yè)的風(fēng)險管理審計提供一些切實可行的幫助。本文一共分為六部分。第一部分提出了研究風(fēng)險管理審計的國內(nèi)外背景、研究的意義和研究的方法。第二部分對風(fēng)險管理審計進(jìn)行了概述和進(jìn)行風(fēng)險管理審計的理論依據(jù),這一部分包括了風(fēng)險管理審計的內(nèi)涵、內(nèi)容、風(fēng)險管理審計的程序和風(fēng)險管理審計的三個理論。第三部分提出了我國上市銀行企業(yè)風(fēng)險管理審計存在的主要問題有:包括上市銀行對風(fēng)險管理審計的意識不強(qiáng),風(fēng)險管理的評估體系不夠完善等問題。第四部分以中國工商銀行的風(fēng)險管理審計成功為例,說明風(fēng)險管理審計的實施過程,總結(jié)中國工商銀行的成功經(jīng)驗與不足之處,為其他的上市銀行風(fēng)險管理審計提供幫助。第五部分借鑒美國為啟示,對我國的風(fēng)險管理審計提供必要的思路。第六部分提出了完善我國上市銀行風(fēng)險管理審計的一些建議。
【關(guān)鍵詞】：上市銀行 風(fēng)險管理 風(fēng)險管理審計
【學(xué)位授予單位】：吉林財經(jīng)大學(xué)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2015
【分類號】：F239.45
【目錄】：

• 摘要4-5
• Abstract5-9
• 第1章 緒論9-13
• 1.1 研究背景和意義9
• 1.2 風(fēng)險管理審計國內(nèi)外研究現(xiàn)狀9-12
• 1.2.1 風(fēng)險管理審計國外研究現(xiàn)狀9-10
• 1.2.2 風(fēng)險管理審計國內(nèi)研究現(xiàn)狀10-12
• 1.3 本文的研究方法與內(nèi)容12-13
• 第2章 風(fēng)險管理審計相關(guān)理論與理論基礎(chǔ)13-17
• 2.1 風(fēng)險管理審計內(nèi)涵與內(nèi)容13
• 2.1.1 風(fēng)險管理審計內(nèi)涵13
• 2.1.2 風(fēng)險管理審計內(nèi)容13
• 2.2 風(fēng)險管理審計的特點13-14
• 2.3 風(fēng)險管理審計的程序14-15
• 2.3.1 制定風(fēng)險管理審計計劃14
• 2.3.2 實施風(fēng)險管理審計14-15
• 2.3.3 出具風(fēng)險管理審計報告15
• 2.3.4 進(jìn)行后續(xù)審計15
• 2.4 風(fēng)險管理審計理論依據(jù)15-17
• 2.4.1 受托責(zé)任理論15-16
• 2.4.2 全面風(fēng)險理論16
• 2.4.3 免疫系統(tǒng)理論16-17
• 第3章 我國上市銀行企業(yè)風(fēng)險管理審計存在的主要問題17-20
• 3.1 上市銀行的風(fēng)險管理審計意識有待加強(qiáng)17
• 3.2 風(fēng)險管理評估體系的建立尚不完善17-18
• 3.3 上市銀行風(fēng)險管理審計開展力度不夠18
• 3.4 風(fēng)險管理審計相關(guān)法律法規(guī)不夠完善18-19
• 3.5 風(fēng)險管理審計人員的知識結(jié)構(gòu)單一19
• 3.6 風(fēng)險管理審計的方法落后19-20
• 第4章 中國工商銀行風(fēng)險管理審計案例分析20-28
• 4.1 案例背景介紹20
• 4.2 工商銀行實施風(fēng)險管理內(nèi)部審計的保障機(jī)制20-23
• 4.2.1 公司治理結(jié)構(gòu)完善20-21
• 4.2.2 健全的全面風(fēng)險管理審計21-22
• 4.2.3 有效的風(fēng)險管理評價體系22-23
• 4.3 工商銀行風(fēng)險管理審計的實施23-25
• 4.3.1 評價工商銀行風(fēng)險管理體系23-24
• 4.3.2 審查評價風(fēng)險識別與評估24
• 4.3.3 對風(fēng)險應(yīng)對措施的審查評價24-25
• 4.4 工商銀行風(fēng)險管理審計經(jīng)驗總結(jié)25-28
• 4.4.1 完善的風(fēng)險管理審計框架26
• 4.4.2 健全的風(fēng)險管理審計程序26-27
• 4.4.3 有效的風(fēng)險管理審計評價體系27-28
• 第5章 美國上市銀行風(fēng)險管理審計的啟示28-32
• 5.1 美國風(fēng)險管理審計的發(fā)展28-29
• 5.2 美國上市銀行風(fēng)險管理審計的啟示29-30
• 5.2.1 獨立、權(quán)威的審計機(jī)構(gòu)29
• 5.2.2 審計內(nèi)容重點突出，針對性強(qiáng)29
• 5.2.3 靈活科學(xué)的現(xiàn)代審計技術(shù)29-30
• 5.3 美國的風(fēng)險管理審計的經(jīng)驗啟示30-32
• 5.3.1 制定適用的風(fēng)險管理審計準(zhǔn)則30
• 5.3.2 改進(jìn)我國上市公司信息披露制度30
• 5.3.3 將風(fēng)險管理與內(nèi)部控制相聯(lián)系30-32
• 第6章 完善我國上市銀行風(fēng)險管理審計的建議32-35
• 6.1 強(qiáng)化上市銀行的風(fēng)險意識32
• 6.2 改善上市銀行內(nèi)部審計人員的結(jié)構(gòu)32
• 6.3 加強(qiáng)與各部門的交流和溝通32-33
• 6.4 堅持上市銀行風(fēng)險管理審計的經(jīng)�；�33
• 6.5 完善上市銀行的相關(guān)法規(guī)制度33-35
• 參考文獻(xiàn)35-36

【相似文獻(xiàn)】

中國期刊全文數(shù)據(jù)庫 前10條

1 黃燕麗;;風(fēng)險管理審計初探[J];市場周刊(新物流);2007年05期

2 顧敏;張瑜;;德國公司風(fēng)險管理審計對我國的啟示[J];科學(xué)與管理;2007年02期

3 戰(zhàn)梅;;論企業(yè)風(fēng)險管理審計[J];才智;2008年23期

4 薄天云;;淺談企業(yè)風(fēng)險管理審計[J];山西高等學(xué)校社會科學(xué)學(xué)報;2008年02期

5 曾水平;;論企業(yè)風(fēng)險管理審計[J];科技資訊;2009年16期

6 王瑩;;論企業(yè)風(fēng)險管理審計[J];財經(jīng)界(學(xué)術(shù)版);2009年04期

7 高靜;;風(fēng)險管理審計探析[J];現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)信息;2010年12期

8 萬文鋼;;對風(fēng)險管理及風(fēng)險管理審計的認(rèn)識和理解[J];中國內(nèi)部審計;2010年09期

9 沈燕;;我國風(fēng)險管理審計思考[J];現(xiàn)代商貿(mào)工業(yè);2010年20期

10 王一平;;石油天然氣企業(yè)風(fēng)險管理審計的幾點思考[J];天然氣技術(shù)與經(jīng)濟(jì);2011年01期

中國重要會議論文全文數(shù)據(jù)庫 前10條

1 長沙市內(nèi)部審計師協(xié)會課題組;;論商業(yè)銀行信息化環(huán)境下風(fēng)險管理審計的作用[A];中國內(nèi)部審計協(xié)會2007年度全國“內(nèi)部審計在金融機(jī)構(gòu)治理、風(fēng)險和控制中的作用”理論研討暨經(jīng)驗交流會一二等獎?wù)撐膮R編[C];2007年

2 祝彥琴;;淺析風(fēng)險管理審計對現(xiàn)代企業(yè)開展風(fēng)險管理的重要作用[A];中國內(nèi)部審計協(xié)會2008年度全國“風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬙陲L(fēng)險管理中的應(yīng)用”理論研討暨經(jīng)驗交流會三等獎?wù)撐膮R編[C];2008年

3 汪振綱;;基于內(nèi)審視角的企業(yè)風(fēng)險管理審計應(yīng)用研究[A];中國會計學(xué)會審計專業(yè)委員會2010年學(xué)術(shù)年會論文集[C];2010年

4 中國石化審計部江漢油田分公司課題組;;現(xiàn)代企業(yè)風(fēng)險管理審計探究[A];中國內(nèi)部審計協(xié)會2005年度全國“現(xiàn)代企業(yè)風(fēng)險管理”理論研討暨經(jīng)驗交流會一二等獎?wù)撐膮R編[C];2005年

5 靳建堂;;風(fēng)險管理審計初探[A];中國內(nèi)部審計協(xié)會2005年度全國“現(xiàn)代企業(yè)風(fēng)險管理”理論研討暨經(jīng)驗交流會一二等獎?wù)撐膮R編[C];2005年

6 楊學(xué)東;;論風(fēng)險管理審計的若干關(guān)鍵問題[A];中國內(nèi)部審計協(xié)會2005年度全國“現(xiàn)代企業(yè)風(fēng)險管理”理論研討暨經(jīng)驗交流會一二等獎?wù)撐膮R編[C];2005年

7 古繼洪;范經(jīng)華;焦世剛;;信息化環(huán)境下企業(yè)風(fēng)險管理審計探究[A];中國內(nèi)部審計協(xié)會2007年度全國“信息化環(huán)境下的內(nèi)部審計”理論研討暨經(jīng)驗交流會一二等獎?wù)撐膮R編[C];2007年

8 ;企業(yè)風(fēng)險管理審計評價與應(yīng)對策略:國家電網(wǎng)江蘇電力公司的思考與探索[A];中國內(nèi)部審計協(xié)會2008年度全國“風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬙陲L(fēng)險管理中的應(yīng)用”理論研討暨經(jīng)驗交流會三等獎?wù)撐膮R編[C];2008年

9 ;煤炭企業(yè)風(fēng)險管理審計的探索與實踐[A];2010煤炭企業(yè)管理現(xiàn)代化創(chuàng)新成果集（下）[C];2011年

10 尹珍麗;鄭建昆;胡雯;;芻議企業(yè)風(fēng)險管理審計[A];中國內(nèi)部審計協(xié)會現(xiàn)代企業(yè)風(fēng)險管理論文匯編（上冊）[C];2005年

中國重要報紙全文數(shù)據(jù)庫 前9條

1 郭春慧;基層央行風(fēng)險管理審計的實證探析[N];金融時報;2014年

2 中國人民銀行寧化支行 陳春香;淺談基層央行風(fēng)險管理審計[N];中國審計報;2007年

3 王勇;企業(yè)風(fēng)險管理審計存在的問題及應(yīng)采取的對策[N];赤峰日報;2011年

4 ;風(fēng)險管理審計成2009年內(nèi)審熱點[N];財會信報;2009年

5 本報通訊員;實現(xiàn)向風(fēng)險管理審計的轉(zhuǎn)變[N];中國審計報;2011年

6 徐蘇云;ERP環(huán)境下亟須風(fēng)險管理審計[N];財會信報;2007年

7 連紅;國內(nèi)企業(yè)亟需內(nèi)審機(jī)制[N];中國經(jīng)濟(jì)時報;2006年

8 劉長溧 福建省電力有限公司;搭建兩個模塊 實行三段控制[N];中國審計報;2011年

9 宋麗莉;國庫風(fēng)險管理審計方法初探[N];金融時報;2011年

中國碩士學(xué)位論文全文數(shù)據(jù)庫 前10條

1 戴東偉;A油田風(fēng)險管理審計研究[D];中國海洋大學(xué);2015年

2 賈晨;我國上市銀行企業(yè)風(fēng)險管理審計應(yīng)用問題研究[D];吉林財經(jīng)大學(xué);2015年

3 程燕蕓;風(fēng)險管理審計在我國企業(yè)的應(yīng)用研究[D];廈門大學(xué);2009年

4 蔣樂平;風(fēng)險管理審計在企業(yè)人力資本投資中的應(yīng)用研究[D];長沙理工大學(xué);2010年

5 李文佳;我國企業(yè)風(fēng)險管理審計存在的問題及對策探析[D];江西財經(jīng)大學(xué);2010年

6 賈振武;中國石油風(fēng)險管理審計研究[D];吉林大學(xué);2010年

7 張鵬宇;風(fēng)險管理審計應(yīng)用研究[D];東北財經(jīng)大學(xué);2005年

8 韓芳;企業(yè)風(fēng)險管理審計研究[D];武漢理工大學(xué);2007年

9 田琳;上市公司金融衍生工具風(fēng)險管理審計研究[D];黑龍江大學(xué);2012年

10 黃婭;基于公司治理的服務(wù)外包型企業(yè)風(fēng)險管理審計研究[D];黑龍江大學(xué);2013年

，

本文編號：706748