本文關(guān)鍵詞：LN省農(nóng)發(fā)行風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)問(wèn)題研究

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【摘要】：2005年,農(nóng)發(fā)行在內(nèi)部審計(jì)制度的改革中,提高內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督職能,建立“垂直為主,分級(jí)為輔”的內(nèi)部審計(jì)方法,收回了分行的內(nèi)部審計(jì)權(quán)力,由總行統(tǒng)一進(jìn)行農(nóng)發(fā)行的內(nèi)部審計(jì)管理。在內(nèi)部審計(jì)中,逐漸引入計(jì)算機(jī)輔助系統(tǒng),利用計(jì)算機(jī)開(kāi)展非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì),提高內(nèi)部審計(jì)范圍以及工作效率,在及時(shí)發(fā)現(xiàn)農(nóng)發(fā)行內(nèi)部審計(jì)問(wèn)題,提出改進(jìn)措施防范風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生方面發(fā)揮了重要作用。LN省農(nóng)發(fā)行作為農(nóng)發(fā)行的省級(jí)機(jī)構(gòu),在總行的規(guī)劃下也已經(jīng)開(kāi)展了風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)工作,并取得了一定的成效,但是具體審計(jì)中,也存在風(fēng)險(xiǎn)管理體系不全面,內(nèi)部審計(jì)工作難以全面反映LN省農(nóng)發(fā)行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)等問(wèn)題,因此,LN省農(nóng)發(fā)行需要繼續(xù)完善風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)體系,提高內(nèi)部審計(jì)效果,以內(nèi)部審計(jì)促進(jìn)管理效果的提高,完成銀行的發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)。在這樣的背景下,本文對(duì)于LN省農(nóng)發(fā)行風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)進(jìn)行研究,關(guān)注農(nóng)發(fā)行風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)開(kāi)展方式以及存在的問(wèn)題,并提出解決措施,指導(dǎo)LN省農(nóng)發(fā)行風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)體系的完善發(fā)展。本文著力研究LN省農(nóng)發(fā)行內(nèi)部審計(jì)存在的問(wèn)題和原因分析,構(gòu)建適合LN省農(nóng)發(fā)行風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)工作流程及技術(shù)策略,有利于LN省農(nóng)發(fā)行更新內(nèi)部審計(jì)理念,提高內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量和效率,合理配置審計(jì)資源,完善LN省農(nóng)發(fā)行內(nèi)部控制,提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。本文共六章內(nèi)容,第一章是緒論,介紹選題的研究背景和意義,提出論文的研究思路和方法；第二章是理論綜述,主要闡述了相關(guān)概念的界定和風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)理論基礎(chǔ);第三章是LN省農(nóng)發(fā)行風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)現(xiàn)狀分析,簡(jiǎn)要介紹LN省農(nóng)發(fā)行概況和風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)現(xiàn)狀：第四章是LN省農(nóng)發(fā)行風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)存在問(wèn)題及原因分析,查找問(wèn)題產(chǎn)生原因：第五章是完善LN省農(nóng)發(fā)行風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)實(shí)施的對(duì)策建議,風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)的實(shí)施步驟和程序、審計(jì)成果轉(zhuǎn)化利用原則和實(shí)施的技術(shù)手段；第六章是結(jié)論和展望。
【關(guān)鍵詞】：LN省農(nóng)發(fā)行 風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì) 對(duì)策
【學(xué)位授予單位】：遼寧大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2016
【分類號(hào)】：F239.45
【目錄】：

• 摘要4-5
• ABSTRACT5-9
• 緒論9-13
• 0.1 研究背景及意義9-10
• 0.1.1 研究背景9
• 0.1.2 研究意義9-10
• 0.2 研究方法10
• 0.3 論文的主要內(nèi)容10-13
• 1 相關(guān)概念及理論13-17
• 1.1 相關(guān)概念的界定13-14
• 1.1.1 內(nèi)部審計(jì)的概念13
• 1.1.2 風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)的概念13
• 1.1.3 風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)的概念13-14
• 1.2 風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)理論基礎(chǔ)14-17
• 1.2.1 風(fēng)險(xiǎn)管理理論14-15
• 1.2.2 戰(zhàn)略管理理論15-16
• 1.2.3 系統(tǒng)理論16-17
• 2 LN省農(nóng)發(fā)行風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)現(xiàn)狀分析17-25
• 2.1 LN省農(nóng)發(fā)行概況17-19
• 2.1.1 LN省農(nóng)發(fā)行組織結(jié)構(gòu)17
• 2.1.2 LN省農(nóng)發(fā)行主要經(jīng)營(yíng)范圍17
• 2.1.3 LN省農(nóng)發(fā)行風(fēng)險(xiǎn)管理制度17-18
• 2.1.4 LN省農(nóng)發(fā)行近幾年經(jīng)營(yíng)指標(biāo)18-19
• 2.2 LN省農(nóng)發(fā)行風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)現(xiàn)狀19-25
• 2.2.1 LN省農(nóng)發(fā)行內(nèi)部審計(jì)現(xiàn)狀19-20
• 2.2.2 內(nèi)部審計(jì)工作方案20-21
• 2.2.3 內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的確定與控制21-23
• 2.2.4 實(shí)施控制測(cè)試和實(shí)質(zhì)性測(cè)試23-25
• 3 LN省農(nóng)發(fā)行風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)存在的問(wèn)題及原因分析25-32
• 3.1 LN省農(nóng)發(fā)行風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)存在的問(wèn)題25-26
• 3.1.1 內(nèi)審職能仍以檢查監(jiān)督為主25
• 3.1.2 現(xiàn)行審計(jì)制度不能適應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)的要求25
• 3.1.3 審計(jì)項(xiàng)目對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的覆蓋面不完整25-26
• 3.1.4 審計(jì)人員難以適應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)的要求26
• 3.2 LN省農(nóng)發(fā)行風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)問(wèn)題原因分析26-32
• 3.2.1 傳統(tǒng)審計(jì)思維的束縛26-27
• 3.2.2 風(fēng)險(xiǎn)管理體系規(guī)范不完整27
• 3.2.3 審計(jì)方式和技術(shù)手段落后27-29
• 3.2.4 內(nèi)審隊(duì)伍結(jié)構(gòu)不合理29-32
• 4 完善LN省農(nóng)發(fā)行風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)的對(duì)策建議32-42
• 4.1 推廣風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)理念32-33
• 4.1.1 提高領(lǐng)導(dǎo)重視程度32
• 4.1.2 加強(qiáng)內(nèi)審部門學(xué)習(xí)32-33
• 4.2 加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系建設(shè)33-35
• 4.2.1 重新定位內(nèi)部審計(jì)職能33
• 4.2.2 構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估框架33
• 4.2.3 提高風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)化程度33-34
• 4.2.4 優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)程序34-35
• 4.3 改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)技術(shù)方法35-37
• 4.3.1 運(yùn)用審計(jì)抽樣技術(shù)35-36
• 4.3.2 加強(qiáng)非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)36-37
• 4.3.3 審計(jì)運(yùn)作的標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范化37
• 4.4 加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)37-42
• 4.4.1 建立科學(xué)的人才選拔機(jī)制37-39
• 4.4.2 加強(qiáng)在職內(nèi)部審計(jì)人員的后續(xù)教育39
• 4.4.3 完善內(nèi)部審計(jì)人員考核制度39-41
• 4.4.4 實(shí)行內(nèi)部人員輪換41-42
• 結(jié)束語(yǔ)42-43
• 參考文獻(xiàn)43-46
• 致謝46

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本文編號(hào)：696552