本文關(guān)鍵詞：H市商業(yè)銀行構(gòu)建增值型內(nèi)部審計(jì)體系研究

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【摘要】：近年來(lái)我國(guó)中小商業(yè)銀行金融案件時(shí)有發(fā)生。巴塞爾委員會(huì)認(rèn)為,對(duì)于商業(yè)銀行的損失、倒閉問(wèn)題,內(nèi)部控制失靈是很重要的一個(gè)原因。而當(dāng)前,我國(guó)銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展的內(nèi)外部環(huán)境呈現(xiàn)新的特征,宏觀經(jīng)濟(jì)政策的不確定性和利率市場(chǎng)化的改革必然會(huì)給銀行業(yè)的發(fā)展帶來(lái)機(jī)遇和挑戰(zhàn),但同時(shí)也對(duì)其傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理及盈利模式帶來(lái)沖擊。充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的作用是商業(yè)銀行防范風(fēng)險(xiǎn)減少損失的必要手段和方法,為適應(yīng)當(dāng)前形勢(shì),內(nèi)部審計(jì)的重塑具有必要性。完善內(nèi)部審計(jì)體系并充分發(fā)揮其作用是當(dāng)前銀行業(yè)亟待解決的問(wèn)題。增值型內(nèi)部審計(jì)是獨(dú)立客觀的確認(rèn)工作與咨詢活動(dòng),它對(duì)銀行業(yè)提升自身風(fēng)險(xiǎn)防范水平和減少損失起到了有效的作用。增值型內(nèi)部審計(jì)擔(dān)負(fù)著完善商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制,增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范能力和營(yíng)運(yùn)水平,提升價(jià)值創(chuàng)造力的重要責(zé)任。而H市商業(yè)銀行相對(duì)大型國(guó)有商業(yè)銀行而言,不論是經(jīng)營(yíng)規(guī)模、內(nèi)部審計(jì)力量還是風(fēng)險(xiǎn)控制水平都存在著較大差距。其現(xiàn)有的組織結(jié)構(gòu)尚不健全,內(nèi)部審計(jì)制度及工作體系尚不完善,內(nèi)審技術(shù)有待提高,審計(jì)部門人員管理需要強(qiáng)化,工作制度多流于形式。為此,H市商業(yè)銀行的增值型內(nèi)部審計(jì)體系的構(gòu)建,對(duì)于其充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督作用尤為重要。本文以H市商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)體系為案例,通過(guò)對(duì)其組織結(jié)構(gòu)、工作體系、人員管理以及工作流程等方面進(jìn)行研討并進(jìn)行評(píng)價(jià)。針對(duì)H市商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)體系中的問(wèn)題,論文提出要充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)部門的監(jiān)督作用,就要構(gòu)建增值型內(nèi)部審計(jì)體系,確保內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性與客觀性,減少審計(jì)過(guò)程的重復(fù)性,避免審計(jì)流程流于形式,對(duì)內(nèi)部審計(jì)制度、人員管理和組織結(jié)構(gòu)等多個(gè)方面予以完善,重塑流程。結(jié)合實(shí)際使內(nèi)部審計(jì)在商業(yè)銀行操作的各個(gè)環(huán)節(jié)中發(fā)揮真正有效的作用。這有助于提升H市商業(yè)銀行防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)的能力,同時(shí)對(duì)H市商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)體系充分發(fā)揮作用具有重要的借鑒意義。
【關(guān)鍵詞】：商業(yè)銀行 增值型內(nèi)部審計(jì) 內(nèi)部審計(jì)體系
【學(xué)位授予單位】：河北經(jīng)貿(mào)大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2016
【分類號(hào)】：F239.45
【目錄】：

• 摘要4-5
• abstract5-9
• 1 引言9-16
• 1.1 研究背景、目的及意義9-10
• 1.1.1 研究背景9
• 1.1.2 研究目的9-10
• 1.2 文獻(xiàn)綜述10-13
• 1.2.1 開(kāi)展增值型內(nèi)部審計(jì)的必要性分析10-11
• 1.2.2 商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)體系缺陷分析11-12
• 1.2.3 商業(yè)銀行構(gòu)建增值型內(nèi)部審計(jì)體系的具體思路12-13
• 1.3 研究?jī)?nèi)容及研究方法13-15
• 1.3.1 研究?jī)?nèi)容13-14
• 1.3.2 研究方法14-15
• 1.4 研究創(chuàng)新點(diǎn)15-16
• 2 增值型內(nèi)部審計(jì)的理論基礎(chǔ)16-20
• 2.1 增值型內(nèi)部審計(jì)的提出與發(fā)展16-17
• 2.2 受托責(zé)任理論17-18
• 2.3 價(jià)值鏈理論18-20
• 3 H市商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)體系20-32
• 3.1 H市商業(yè)銀行簡(jiǎn)介20-22
• 3.1.1 案例背景20-21
• 3.1.2 H市商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)體系發(fā)展歷程21-22
• 3.2 H市商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)體系架構(gòu)22-27
• 3.2.1 H市商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置22-24
• 3.2.2 內(nèi)部審計(jì)工作體系24
• 3.2.3 H市商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)工作流程24-26
• 3.2.4 內(nèi)部審計(jì)人員管理機(jī)制26-27
• 3.3 H市商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)體系缺陷分析27-32
• 3.3.1 組織結(jié)構(gòu)不完善，內(nèi)部審計(jì)難以發(fā)揮監(jiān)督作用27-28
• 3.3.2 內(nèi)部審計(jì)工作體系亟待完善28-29
• 3.3.3 審計(jì)流程存在缺陷，后續(xù)審計(jì)開(kāi)展乏力29-30
• 3.3.4 內(nèi)部審計(jì)人員管理機(jī)制不健全30-32
• 4 H市商業(yè)銀行構(gòu)建增值型內(nèi)部審計(jì)體系建議32-42
• 4.1 增值型內(nèi)部審計(jì)體系構(gòu)建原則32
• 4.2 構(gòu)建增值型內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)工作體系32-37
• 4.2.1 建立產(chǎn)品自審制度32-34
• 4.2.2 確立非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)體系34-35
• 4.2.3 提升現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)質(zhì)量35-36
• 4.2.4 開(kāi)展專項(xiàng)內(nèi)部審計(jì)36-37
• 4.3 構(gòu)建增值型內(nèi)部審計(jì)管理工作體系37-39
• 4.3.1 寓審計(jì)咨詢于審計(jì)監(jiān)督37
• 4.3.2 加強(qiáng)基層支行內(nèi)部審計(jì)37-39
• 4.4 改進(jìn)后續(xù)審計(jì)體系39-40
• 4.4.1 完善事后反饋流程39
• 4.4.2 建立內(nèi)部審計(jì)整改管理體系39-40
• 4.5 完善內(nèi)部審計(jì)人員管理體系40-42
• 5 結(jié)論42-43
• 參考文獻(xiàn)43-46
• 后記46-47
• 攻讀學(xué)位期間取得的科研成果清單47

【相似文獻(xiàn)】

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1 梁昭永,田茂祥;談內(nèi)部審計(jì)的機(jī)遇、挑戰(zhàn)與發(fā)展[J];廣西會(huì)計(jì);2000年04期

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5 ;2006年度“公司治理與內(nèi)部審計(jì)”專題獲二等獎(jiǎng)的論文[A];中國(guó)內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)2006年度全國(guó)“公司治理與內(nèi)部審計(jì)”理論研討暨經(jīng)驗(yàn)交流會(huì)一二等獎(jiǎng)?wù)撐膮R編[C];2006年

6 北京市朝陽(yáng)區(qū)審計(jì)局課題組;趙燕川;張延軍;;由A公司內(nèi)部審計(jì)轉(zhuǎn)型引發(fā)的對(duì)內(nèi)部審計(jì)在公司治理中的作用的思考[A];中國(guó)內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)2006年度全國(guó)“公司治理與內(nèi)部審計(jì)”理論研討暨經(jīng)驗(yàn)交流會(huì)一二等獎(jiǎng)?wù)撐膮R編[C];2006年

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8 中國(guó)保監(jiān)會(huì)發(fā)展改革部副主任 房永斌;加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì) 深化公司治理結(jié)構(gòu)改革[N];中國(guó)保險(xiǎn)報(bào);2007年

9 齊洪濤 尹從軍;淺論建設(shè)一流內(nèi)部審計(jì)[N];中國(guó)航天報(bào);2006年

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本文編號(hào)：542505