本文關(guān)鍵詞：SR公司內(nèi)部審計(jì)缺陷案例分析，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

【摘要】：隨著企業(yè)規(guī)模的擴(kuò)大,兩權(quán)分離出現(xiàn)了信息不對(duì)稱的情況。聘請(qǐng)外部審計(jì)單位,并不能時(shí)刻監(jiān)督企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況,內(nèi)部審計(jì)部門(mén)是不可缺少的重要部門(mén)。一旦內(nèi)部審計(jì)無(wú)法發(fā)揮作用,企業(yè)的內(nèi)部控制也不能得到保障,股東們不能時(shí)刻掌握企業(yè)運(yùn)轉(zhuǎn)的情況,就無(wú)法做出正確的決策,影響企業(yè)的發(fā)展。本文對(duì)內(nèi)部審計(jì)的案例分析意義重大,貼合實(shí)際的寫(xiě)作新穎生動(dòng),更加細(xì)致的對(duì)內(nèi)部審計(jì)做出研究。本文選擇SR公司的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)作為研究對(duì)象。SR公司是一家發(fā)展良好的民營(yíng)制造企業(yè),初設(shè)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu),并正在為進(jìn)入新三板做準(zhǔn)備,內(nèi)部審計(jì)工作對(duì)SR公司內(nèi)部控制有效性負(fù)有責(zé)任,也是民營(yíng)企業(yè)中急需完善的部門(mén)。在案例分析的過(guò)程中,實(shí)際調(diào)研情況屬實(shí),數(shù)據(jù)可保持高度真實(shí)性,因此找出SR公司內(nèi)部審計(jì)的缺陷,并提出解決方案,具有實(shí)際意義及價(jià)值。本文從SR公司的發(fā)展以及治理角度出發(fā),采用案例分析的方法,以SR公司內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)為實(shí)例進(jìn)行具體的深入研究。本文共分為如下四個(gè)部分：本文開(kāi)始的一部分是緒論,主要對(duì)內(nèi)部審計(jì)的整體形勢(shì)做了簡(jiǎn)單的介紹與分析,提出了本次研究的意義與目的,對(duì)研究的思路與內(nèi)容也做了簡(jiǎn)單的敘述,最后對(duì)論文的結(jié)構(gòu)框架和內(nèi)容做了具體闡述。正文第一部分,對(duì)SR公司的基本情況進(jìn)行介紹,尤其是其內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的設(shè)置以及描述。用敘述的方式闡述調(diào)研中遇到的內(nèi)部審計(jì)存在的缺陷,力求生動(dòng)并突出公司本身特點(diǎn)。在正文第二部分,對(duì)案例進(jìn)行分析,明確界定出SR公司內(nèi)部審計(jì)存在的缺陷,突出了SR公司本身遺留家族式經(jīng)營(yíng)理念與新晉管理模式的沖突,以及其內(nèi)部審計(jì)部門(mén)的獨(dú)特問(wèn)題,分析原因后,針對(duì)公司本身的特點(diǎn)提出不可復(fù)制的專用解決方式,達(dá)到案例分析的最終目的,幫助SR公司解決內(nèi)部審計(jì)的缺陷。最后是正文第三部分,筆者對(duì)整個(gè)論文的內(nèi)容進(jìn)行了總結(jié),整理了對(duì)本次案例分析的研究所獲得的結(jié)論與啟示。SR公司想要規(guī)范其內(nèi)部審計(jì),一定要從自身的企業(yè)目標(biāo)出發(fā),多角度思考并解決存在的缺陷。由此可見(jiàn),內(nèi)部審計(jì)提高了民營(yíng)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益,本文對(duì)類似民營(yíng)經(jīng)濟(jì)內(nèi)部審計(jì)問(wèn)題的研究是非常具有必要性和現(xiàn)實(shí)意義的。
【關(guān)鍵詞】：內(nèi)部審計(jì) 獨(dú)立性 全面審計(jì) 審計(jì)缺陷
【學(xué)位授予單位】：遼寧大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2016
【分類號(hào)】：F239.45
【目錄】：

• 摘要4-5
• ABSTRACT5-10
• 緒論10-13
• 0.1 研究背景10
• 0.2 研究目的及意義10-11
• 0.3 研究思路與方法11
• 0.4 研究?jī)?nèi)容和框架11-13
• 1 案例描述13-19
• 1.1 SR公司內(nèi)部審計(jì)概況13-14
• 1.1.1 SR公司基本情況13
• 1.1.2 SR公司內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置情況概述13-14
• 1.2 案例介紹14-19
• 1.2.1 內(nèi)部審計(jì)部門(mén)引起董事之間的爭(zhēng)議14-16
• 1.2.2 管理層與內(nèi)審矛盾層出不窮16-17
• 1.2.3 內(nèi)審部門(mén)工作清閑17-18
• 1.2.4 內(nèi)部部門(mén)對(duì)審計(jì)環(huán)境仍需適應(yīng)18-19
• 2 案例分析19-37
• 2.1 案例中問(wèn)題的界定19-20
• 2.1.1 內(nèi)部審計(jì)成果較小19
• 2.1.2 內(nèi)部審計(jì)人員角色設(shè)定不準(zhǔn)19-20
• 2.1.3 內(nèi)部審計(jì)人員能力不足20
• 2.1.4 內(nèi)部審計(jì)環(huán)境不佳20
• 2.2 理論依據(jù)20-22
• 2.2.1 內(nèi)部控制理論20-21
• 2.2.2 受托責(zé)任觀21
• 2.2.3 成本收益理論21-22
• 2.3 內(nèi)部審計(jì)缺陷的原因分析22-25
• 2.3.1 董事會(huì)對(duì)內(nèi)部審計(jì)部門(mén)及其職能定位不準(zhǔn)22
• 2.3.2 內(nèi)部審計(jì)組織結(jié)構(gòu)不恰當(dāng)22-23
• 2.3.3 缺乏針對(duì)內(nèi)部審計(jì)的政策和流程23-24
• 2.3.4 管理者過(guò)于強(qiáng)勢(shì)干擾內(nèi)部審計(jì)工作24
• 2.3.5 內(nèi)部審計(jì)人員自身原因24-25
• 2.4 內(nèi)部審計(jì)缺陷對(duì)公司的影響25-28
• 2.4.1 董事會(huì)無(wú)法獲取有用的監(jiān)管信息25-26
• 2.4.2 管理層容易出現(xiàn)舞弊26-27
• 2.4.3 內(nèi)部審計(jì)部門(mén)日后人才流失27
• 2.4.4 公司實(shí)施內(nèi)部審計(jì)最終失去意義27-28
• 2.5 解決內(nèi)審缺陷問(wèn)題的對(duì)策28-37
• 2.5.1 設(shè)立審計(jì)委員會(huì)28-29
• 2.5.2 制定內(nèi)部審計(jì)章程與流程29-34
• 2.5.3 協(xié)調(diào)好內(nèi)部審計(jì)部門(mén)與其他管理部門(mén)的關(guān)系34-35
• 2.5.4 加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)人員培訓(xùn)35-36
• 2.5.5 對(duì)內(nèi)部審計(jì)部門(mén)工作成果進(jìn)行績(jī)效考核36-37
• 3 結(jié)論與啟示37-39
• 3.1 研究結(jié)論37
• 3.2 案例的啟示37-39
• 參考文獻(xiàn)39-41
• 致謝41

【參考文獻(xiàn)】

中國(guó)期刊全文數(shù)據(jù)庫(kù) 前10條

1 李勇;;淺析內(nèi)控審計(jì)在企業(yè)管理中的應(yīng)用[J];企業(yè)改革與管理;2014年24期

2 周百鳴;;內(nèi)部審計(jì)如何增加企業(yè)價(jià)值之我見(jiàn)[J];企業(yè)改革與管理;2014年07期

3 王兵;劉力云;鮑國(guó)明;;內(nèi)部審計(jì)未來(lái)展望[J];審計(jì)研究;2013年05期

4 密?chē)?guó)強(qiáng);;國(guó)有企業(yè)內(nèi)部審計(jì)存在的問(wèn)題與對(duì)策[J];企業(yè)導(dǎo)報(bào);2013年02期

5 劉楠;;企業(yè)內(nèi)部審計(jì)問(wèn)題及對(duì)策探析[J];時(shí)代金融;2013年03期

6 宋穎曼;;試論內(nèi)控審計(jì)在企業(yè)管理中的應(yīng)用[J];現(xiàn)代商業(yè);2013年03期

7 孫雙全;;論內(nèi)部審計(jì)在公司治理中的增值效應(yīng)[J];財(cái)會(huì)研究;2012年22期

8 廖立群;;內(nèi)部審計(jì)溝通障礙及溝通對(duì)策[J];中國(guó)外資;2012年13期

9 陳留平;;企業(yè)內(nèi)部審計(jì)前沿問(wèn)題研究[J];會(huì)計(jì)之友;2012年06期

10 劉nr;;企業(yè)內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)及其控制[J];西部財(cái)會(huì);2011年10期

中國(guó)碩士學(xué)位論文全文數(shù)據(jù)庫(kù) 前2條

1 陳美錦;LA公司內(nèi)部審計(jì)案例分析[D];華南理工大學(xué);2013年

2 杜超;ERM環(huán)境下的內(nèi)部審計(jì)研究[D];江蘇科技大學(xué);2012年

  本文關(guān)鍵詞：SR公司內(nèi)部審計(jì)缺陷案例分析，，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

本文編號(hào)：483972