本文在數(shù)字化審計(jì)優(yōu)勢(shì)分析的基礎(chǔ)上,提出數(shù)字化審計(jì)團(tuán)隊(duì)組建和作業(yè)流程方面的應(yīng)用探索,并以電網(wǎng)企業(yè)業(yè)擴(kuò)時(shí)限審計(jì)為例進(jìn)行具體分析。 

【文章來(lái)源】：審計(jì)與理財(cái). 2019,(12)

【文章頁(yè)數(shù)】：3 頁(yè)

【部分圖文】：

數(shù)字化審計(jì)作業(yè)流程

SG186營(yíng)銷(xiāo)系統(tǒng)前臺(tái)可逐個(gè)工單查詢(xún)數(shù)據(jù)，無(wú)法進(jìn)行批量數(shù)據(jù)導(dǎo)出，為解決該問(wèn)題，審計(jì)組協(xié)同SG186營(yíng)銷(xiāo)系統(tǒng)運(yùn)維組進(jìn)行數(shù)據(jù)庫(kù)數(shù)據(jù)溯源，審計(jì)需要的16個(gè)數(shù)據(jù)信息來(lái)自于SG186營(yíng)銷(xiāo)系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫(kù)用電申請(qǐng)信息表、用戶(hù)信息表、流程實(shí)例表。將該數(shù)據(jù)導(dǎo)出至審計(jì)數(shù)據(jù)庫(kù)，建立審計(jì)中間表，其具體對(duì)應(yīng)關(guān)系如圖3所示。利用SQL語(yǔ)言將審計(jì)規(guī)則轉(zhuǎn)化為計(jì)算機(jī)語(yǔ)言，如select*from dbo.審計(jì)中間表where（業(yè)務(wù)類(lèi)別="低壓居民"）and（供電方案答復(fù)時(shí)間>1 or裝表接電時(shí)間>1），將疑點(diǎn)數(shù)據(jù)篩選出來(lái)。

業(yè)擴(kuò)時(shí)限審計(jì)主要數(shù)據(jù)信息應(yīng)包含工單編號(hào)、業(yè)務(wù)類(lèi)別、用戶(hù)分類(lèi)、電源類(lèi)型（單/雙多）、答復(fù)方案開(kāi)始時(shí)間、答復(fù)方案結(jié)束時(shí)間、設(shè)計(jì)文件審核開(kāi)始時(shí)間、設(shè)計(jì)文件審核結(jié)束時(shí)間、中間檢查開(kāi)始時(shí)間、中間檢查結(jié)束時(shí)間、竣工驗(yàn)收開(kāi)始時(shí)間、竣工驗(yàn)收結(jié)束時(shí)間、送電開(kāi)始時(shí)間、送電結(jié)束時(shí)間、工單開(kāi)始時(shí)間、工單結(jié)束時(shí)間16個(gè)字段信息，審計(jì)組針對(duì)該數(shù)據(jù)進(jìn)行業(yè)務(wù)溯源，數(shù)據(jù)均可于國(guó)網(wǎng)公司SG186營(yíng)銷(xiāo)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中查詢(xún)，如圖2所示。SG186營(yíng)銷(xiāo)系統(tǒng)前臺(tái)可逐個(gè)工單查詢(xún)數(shù)據(jù)，無(wú)法進(jìn)行批量數(shù)據(jù)導(dǎo)出，為解決該問(wèn)題，審計(jì)組協(xié)同SG186營(yíng)銷(xiāo)系統(tǒng)運(yùn)維組進(jìn)行數(shù)據(jù)庫(kù)數(shù)據(jù)溯源，審計(jì)需要的16個(gè)數(shù)據(jù)信息來(lái)自于SG186營(yíng)銷(xiāo)系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫(kù)用電申請(qǐng)信息表、用戶(hù)信息表、流程實(shí)例表。將該數(shù)據(jù)導(dǎo)出至審計(jì)數(shù)據(jù)庫(kù)，建立審計(jì)中間表，其具體對(duì)應(yīng)關(guān)系如圖3所示。

【參考文獻(xiàn)】：
期刊論文
[1]深入推進(jìn)大數(shù)據(jù)審計(jì)的幾點(diǎn)思考[J]. 胡唐兵.  審計(jì)與理財(cái). 2017(05)



本文編號(hào)：3095016