2015年12月17日保監(jiān)會(huì)發(fā)布的《保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)范》及2014年的《保險(xiǎn)審計(jì)指引》作為本文政策依據(jù),以S保險(xiǎn)公司內(nèi)部審計(jì)為主線,結(jié)合其內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)人員配置及審計(jì)程序的現(xiàn)狀,通過理論研究與實(shí)際案例相結(jié)合的方法,揭示S保險(xiǎn)公司內(nèi)部審計(jì)目前存在的主要問題,據(jù)此提出解決問題的對(duì)策建議,以達(dá)到完善S保險(xiǎn)公司內(nèi)部審計(jì)的目的,為同業(yè)的保險(xiǎn)公司提供參考依據(jù)。本文分為五個(gè)模塊,首先對(duì)本文所要研究問題的基礎(chǔ)情況進(jìn)行綜述,包括研究背景與意義、國內(nèi)外有關(guān)研究情況、研究的內(nèi)容方法等。第二,介紹了保險(xiǎn)公司內(nèi)部審計(jì)的概念,以及保險(xiǎn)公司作為金融行業(yè)其經(jīng)營的特殊性和保險(xiǎn)公司內(nèi)部審計(jì)的特點(diǎn)。第三,回顧了S保險(xiǎn)公司的內(nèi)部審計(jì)基本情況,詳細(xì)的介紹了審計(jì)工作的總體流程、內(nèi)部控制測試與評(píng)價(jià)、業(yè)務(wù)審計(jì)和反洗錢審計(jì)的流程和方法,對(duì)S保險(xiǎn)公司內(nèi)部審計(jì)的發(fā)展?fàn)顩r進(jìn)行合理化分析。通過分析S保險(xiǎn)公司現(xiàn)狀,發(fā)現(xiàn)S保險(xiǎn)公司存在業(yè)務(wù)審計(jì)、反洗錢審計(jì)機(jī)制有待優(yōu)化,內(nèi)部審計(jì)結(jié)果運(yùn)用不足,內(nèi)部審計(jì)人員對(duì)于保險(xiǎn)新型創(chuàng)新業(yè)務(wù)認(rèn)識(shí)有限等問題。第四,根據(jù)前文文獻(xiàn)綜述、現(xiàn)狀研究及案例分析,提出建立層次清晰的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu),推廣異�，F(xiàn)金流審計(jì),加強(qiáng)客戶身份識(shí)別工作,強(qiáng)化反洗錢審計(jì),加強(qiáng)客戶的資金監(jiān)測力度,完善審計(jì)信息反饋機(jī)制等建議。第五,結(jié)合前面論述,提出本文的結(jié)論,總結(jié)本文的不足,對(duì)未來改進(jìn)研究進(jìn)行展望。
【學(xué)位授予單位】：中國財(cái)政科學(xué)研究院
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2017
【分類號(hào)】：F842.3;F239.45
文章目錄
摘要
Abstract
1 緒論
1.1 研究背景和意義
1.1.1 研究背景
1.1.2 研究目的及意義
1.2 研究內(nèi)容與方法
1.2.1 研究內(nèi)容
1.2.2 研究方法
1.3 本文的創(chuàng)新點(diǎn)及不足
1.3.1 創(chuàng)新之處
1.3.2 不足之處
2 保險(xiǎn)公司內(nèi)部審計(jì)概述
2.1 保險(xiǎn)公司的運(yùn)營特點(diǎn)
2.2 保險(xiǎn)公司內(nèi)部審計(jì)目標(biāo)及作用
2.2.1 保險(xiǎn)公司內(nèi)部審計(jì)目標(biāo)
2.2.2 保險(xiǎn)公司內(nèi)部審計(jì)作用
2.3 保險(xiǎn)公司內(nèi)部審計(jì)方法
2.4 我國保險(xiǎn)公司內(nèi)部審計(jì)的特點(diǎn)
3 S保險(xiǎn)公司內(nèi)部審計(jì)案例分析
3.1 S保險(xiǎn)公司概況
3.1.1 S保險(xiǎn)公司的基本情況
3.1.2 S保險(xiǎn)公司內(nèi)部審計(jì)組織結(jié)構(gòu)
3.2 保險(xiǎn)公司內(nèi)部審計(jì)現(xiàn)狀分析
3.2.1 內(nèi)部審計(jì)人員基本情況
3.2.2 內(nèi)部審計(jì)人員的職責(zé)安排
3.2.3 S保險(xiǎn)公司內(nèi)部審計(jì)總體流程
3.2.4 S保險(xiǎn)公司主要的內(nèi)部審計(jì)內(nèi)容
3.3 S保險(xiǎn)公司內(nèi)部審計(jì)存在問題分析
3.3.1 內(nèi)部審計(jì)組織機(jī)構(gòu)設(shè)置存在缺陷
3.3.2 業(yè)務(wù)管理審計(jì)缺乏有效性
3.3.3 內(nèi)部審計(jì)結(jié)果運(yùn)用不充分
3.3.4 反洗錢內(nèi)部審計(jì)存在不足
3.3.5 內(nèi)部審計(jì)缺乏保險(xiǎn)創(chuàng)新意識(shí)
3.4 S保險(xiǎn)公司內(nèi)部審計(jì)問題成因分析
4 加強(qiáng)S保險(xiǎn)公司內(nèi)部審計(jì)的對(duì)策建議
4.1 建立層次清晰的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)
4.2 優(yōu)化內(nèi)部審計(jì)程序，提升內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量
4.2.1 加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)的建設(shè)
4.2.2 完善保險(xiǎn)業(yè)務(wù)審計(jì)方法
4.2.3 推廣異常資金流追蹤審計(jì)
4.2.4 改進(jìn)反洗錢審計(jì)方法
4.3 完善內(nèi)部審計(jì)監(jiān)管機(jī)制，有效運(yùn)用審計(jì)結(jié)果
4.3.1 明確部門的職責(zé)分工，建立聯(lián)動(dòng)機(jī)制
4.3.2 規(guī)范審計(jì)問題反饋程序
4.3.3 細(xì)化審計(jì)管理要求，強(qiáng)化審計(jì)結(jié)果運(yùn)用
4.4 加強(qiáng)保險(xiǎn)公司內(nèi)部審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)
4.4.1 強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)團(tuán)隊(duì)整體水平
4.4.2 提高內(nèi)審人員對(duì)新型保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的應(yīng)對(duì)能力
5 結(jié)論與展望
參考文獻(xiàn)
致謝
【相似文獻(xiàn)】
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本文編號(hào)：
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