本文關鍵詞：基于六西格瑪管理法下M銀行內(nèi)部審計改進研究

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【摘要】：隨著全體一體化趨勢越來越明顯,外資銀行也不斷進入中國市場,中國的銀行業(yè)面臨著更加激烈的競爭環(huán)境。國內(nèi)利率市場化進程正加速推進,規(guī)模+利差的盈利方式難以維繼。中國經(jīng)濟從粗放式增長向結構化調(diào)整轉(zhuǎn)向的趨勢不可避免。銀行業(yè)的精細化管理不可避免的越來越受重視,成為銀行業(yè)的一個新的競爭焦點。銀行業(yè)當前風險頻發(fā),內(nèi)部審計作為第三道防線,承擔著防范風險,提高效益的任務。內(nèi)部審計作為一項針對內(nèi)部客戶的服務活動,如何提高服務效果,增加客戶滿意度,同時減少這種內(nèi)部服務消耗的成本,也成為當前形勢下亟待解決的問題。內(nèi)控評價作為內(nèi)部審計的一大職能,也需要在當前的環(huán)境下發(fā)揮越來越重要的作用。但隨著M銀行業(yè)務發(fā)展,審計部現(xiàn)有的內(nèi)部控制評價的方式與經(jīng)營機構業(yè)務狀況之間的矛盾越來越突出。如人力資源限制下,隨著經(jīng)營機構的增加,審計覆蓋率壓力較大;審計工具和手段有待提高、非現(xiàn)場檢查價值未得到充分體現(xiàn)。本文從六西格瑪理論著手,介紹了其起源和發(fā)展,并通過論證并結合實際發(fā)現(xiàn)六西格瑪工具與當前銀行業(yè)發(fā)展的高度契合性。在結合M銀行內(nèi)部審計現(xiàn)狀,分析了其存在的問題與不足,將六西格瑪工具引入了 M銀行內(nèi)部審計中的內(nèi)控評價環(huán)節(jié),通過六西格瑪?shù)亩x、測量、分析、改進、控制的一整套流程,對內(nèi)控評價環(huán)節(jié)并對相關流程進行了改進和重塑,并取得一定的成效。
【關鍵詞】：六西格瑪 M銀行 內(nèi)部審計
【學位授予單位】：南京農(nóng)業(yè)大學
【學位級別】：碩士
【學位授予年份】：2015
【分類號】：F832.33;F239.45
【目錄】：

• 摘要6-7
• ABSTRACT7-8
• 第1章 緒論8-12
• 1.1 研究背景和意義8-9
• 1.1.1 研究背景8
• 1.1.2 研究意義8-9
• 1.2 研究的目標和內(nèi)容9-10
• 1.2.1 研究的目標9
• 1.2.2 研究的內(nèi)容9-10
• 1.3 研究方法和技術路線圖10-11
• 1.3.1 研究方法10
• 1.3.2 技術路線10-11
• 1.4 創(chuàng)新與不足11-12
• 第2章 理論基礎及文獻綜述12-20
• 2.1 理論基礎12-13
• 2.1.1 六西格瑪?shù)钠鹪磁c發(fā)展12
• 2.1.2 六西格瑪?shù)暮x12-13
• 2.2 六西格瑪管理13-16
• 2.2.1 六西格瑪管理定義13-14
• 2.2.2 六西格瑪管理方法14-16
• 2.3 六西格瑪在商業(yè)銀行中運用的可行性和必要性16-17
• 2.4 文獻綜述17-20
• 2.4.1 國外研究現(xiàn)狀17-18
• 2.4.2 國內(nèi)研究現(xiàn)狀18-19
• 2.4.3 國內(nèi)外研究現(xiàn)狀評述19-20
• 第3章 M銀行六西格瑪、內(nèi)部審計現(xiàn)狀分析20-28
• 3.1 M銀行簡介20-21
• 3.1.1 業(yè)務發(fā)展情況20
• 3.1.2 機構、人員情況20-21
• 3.2 六西格瑪在M銀行運用情況21-24
• 3.2.1 引入階段21-22
• 3.2.2 實施階段22-24
• 3.3 M銀行內(nèi)部審計現(xiàn)狀24-26
• 3.3.1 審計體制發(fā)展情況24-25
• 3.3.2 M銀行內(nèi)部審計人員情況25-26
• 3.4 M銀行內(nèi)控評價中存在的不足26-28
• 第4章 六西格瑪在M銀行內(nèi)部審計中的運用28-48
• 4.1 定義階段28-31
• 4.2 測量階段31-38
• 4.3 分析階段38-43
• 4.4 改進階段43-46
• 4.5 控制階段46-48
• 第5章 研究結論與展望48-50
• 5.1 研究結論48-49
• 5.2 展望49-50
• 參考文獻50-52
• 附錄:內(nèi)控評價優(yōu)化項目調(diào)查問卷及結果52-56
• 致謝56

【相似文獻】

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7 ;前言[A];中國內(nèi)部審計協(xié)會2007年度全國“信息化環(huán)境下的內(nèi)部審計”理論研討暨經(jīng)驗交流會一二等獎論文匯編[C];2007年

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7 柳紅;內(nèi)部審計增值性研究[D];河南大學;2011年

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10 張云志;我國企業(yè)內(nèi)部審計發(fā)展中存在的問題及對策[D];首都經(jīng)濟貿(mào)易大學;2005年

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