本文關(guān)鍵詞：企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司關(guān)于內(nèi)部控制的內(nèi)部審計研究

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【摘要】：近年來,企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司作為金融體制改革和企業(yè)集團(tuán)發(fā)展的產(chǎn)物,隨著金融監(jiān)管政策的寬松和全球經(jīng)濟(jì)的一體化,也在快速發(fā)展。企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司的數(shù)量由1987年的7家增加至2015年底的200余家,幾乎涉及各個重要領(lǐng)域的企業(yè)集團(tuán)都成立了自己的企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司,企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司的資產(chǎn)規(guī)模及利潤總額都在不斷大幅增長。企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司對于企業(yè)集團(tuán)的作用也日益突顯,企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司作為集團(tuán)財務(wù)資金的“心臟”,對集團(tuán)資金集中管控、靈活使用的模式在企業(yè)集團(tuán)的發(fā)展過程中發(fā)揮了重要作用。隨著企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司的不斷發(fā)展,其開展的業(yè)務(wù)范圍也越來越廣泛,不再僅局限于傳統(tǒng)的內(nèi)部結(jié)算業(yè)務(wù)。但是,從企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司發(fā)展近四十年的歷史來看,目前為止,在企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司的管理方面,出具的正式的官方管理制度只有銀監(jiān)會頒布的《企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司管理辦法》。雖然管理辦法在借鑒銀行管理經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上,比較全面的約定了企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司經(jīng)營的各種辦法與要求,但是尚未有關(guān)于企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司內(nèi)部審計方面系統(tǒng)、全面的理論研究,基本都是各家企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展,結(jié)合企業(yè)內(nèi)部審計及金融行業(yè)內(nèi)部審計的做法,摸索著開展,未形成系統(tǒng)的理論體系。本文從內(nèi)部控制審計的角度,通過對企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司結(jié)算業(yè)務(wù)、信貸業(yè)務(wù)、投資業(yè)務(wù)及其他業(yè)務(wù)四種業(yè)務(wù)類型存在的問題進(jìn)行分析研究,進(jìn)而提出有效的內(nèi)部控制審計實(shí)施流程、措施及完善建議,旨在探討發(fā)揮企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司職能的同時,建立企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司有效的內(nèi)部控制體系,防范企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司的風(fēng)險,以便更好地為企業(yè)集團(tuán)服務(wù),尋求企業(yè)產(chǎn)融結(jié)合的長遠(yuǎn)發(fā)展。
【關(guān)鍵詞】：企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司 內(nèi)部控制 內(nèi)部審計 主要業(yè)務(wù)
【學(xué)位授予單位】：陜西師范大學(xué)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2016
【分類號】：F832.39;F239.45
【目錄】：

• 摘要3-4
• Abstract4-8
• 第一章 導(dǎo)論8-13
• 1.1 研究的背景和意義8-9
• 1.1.1 研究背景8-9
• 1.1.2 研究意義9
• 1.2 研究的方法、內(nèi)容和創(chuàng)新9-13
• 1.2.1 研究方法9-10
• 1.2.2 研究內(nèi)容與框架10-11
• 1.2.3 研究創(chuàng)新11-13
• 第二章 相關(guān)理論13-18
• 2.1 內(nèi)部審計理論13-15
• 2.1.1 內(nèi)部審計的定義13
• 2.1.2 內(nèi)部審計的作用13-14
• 2.1.3 內(nèi)部審計的特點(diǎn)14-15
• 2.2 內(nèi)部控制理論15-17
• 2.2.1 內(nèi)部控制是企業(yè)經(jīng)營的根本15-16
• 2.2.2 內(nèi)部控制的重要途徑是內(nèi)部審計16
• 2.2.3 內(nèi)部控制與內(nèi)部審計互動共進(jìn)16-17
• 2.3 內(nèi)部控制審計相關(guān)理論17-18
• 2.3.1 內(nèi)部審計是內(nèi)部控制的檢查器17
• 2.3.2 內(nèi)部控制是內(nèi)部審計的指南針17
• 2.3.3 開展內(nèi)控制度評審,搭建互動平臺17-18
• 第三章 企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司內(nèi)部審計定位分析18-24
• 3.1 企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司現(xiàn)狀及職能定位18-20
• 3.1.1 企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司現(xiàn)狀分析18-19
• 3.1.2 企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司的職能定位分析19-20
• 3.2 企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司內(nèi)部審計定位20-24
• 3.2.1 企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司內(nèi)部審計特點(diǎn)20-22
• 3.2.2 企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司內(nèi)部審計定位22-24
• 第四章 企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司相關(guān)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的內(nèi)部審計24-51
• 4.1 企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司結(jié)算業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的內(nèi)部審計24-29
• 4.1.1 結(jié)算業(yè)務(wù)分類、運(yùn)作流程及其現(xiàn)狀分析24-25
• 4.1.2 結(jié)算業(yè)務(wù)內(nèi)部控制存在的問題25-28
• 4.1.3 結(jié)算業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的審計應(yīng)對措施28-29
• 4.2 企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司的信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的內(nèi)部審計29-37
• 4.2.1 信貸業(yè)務(wù)運(yùn)作流程及其內(nèi)部控制現(xiàn)狀29-31
• 4.2.2 信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制存在的問題31-34
• 4.2.3 信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的審計應(yīng)對措施34-37
• 4.3 企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司的投資業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的內(nèi)部審計37-44
• 4.3.1 企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司投資業(yè)務(wù)運(yùn)作流程及其內(nèi)部控制現(xiàn)狀37-40
• 4.3.2 投資業(yè)務(wù)內(nèi)部控制存在的問題40-42
• 4.3.3 投資業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的審計應(yīng)對措施42-44
• 4.4 企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司的其他業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的內(nèi)部審計44-51
• 4.4.1 其他業(yè)務(wù)內(nèi)部控制現(xiàn)狀44-47
• 4.4.2 其他業(yè)務(wù)內(nèi)部控制存在的問題47-49
• 4.4.3 其他業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的審計應(yīng)對措施49-51
• 第五章 結(jié)論與展望51-53
• 參考文獻(xiàn)53-56
• 致謝56

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本文編號：1020305