發(fā)布時間：2017-09-29 10:02

  本文關鍵詞：我國商業(yè)銀行操作風險內部控制研究

  更多相關文章： 商業(yè)銀行 操作風險 內部控制 1206齊魯銀行事件

【摘要】：銀行業(yè)是一個經(jīng)營風險的行業(yè),能否科學有效地控制和防范各種風險直接關系到銀行的發(fā)展。目前我國商業(yè)銀行主要面臨著三大風險：市場風險、信用風險、操作風險,而這三種風險比較而言,市場風險和信用風險在很早的時候就已經(jīng)引起了有關當局的重視,建立了較為完備的的風險防范體系。而操作風險盡管和市場風險、信用風險同時出現(xiàn),但還沒有引起有關方面的重視。1990年以后,關于操作風險的事件頻繁發(fā)生,著名的有巴林銀行破產事件、大和銀行和住友銀行巨額虧損事件以及法國興業(yè)銀行事件；二十一世紀以來,金融全球化進程加快,我國面臨著金融技術、金融服務、金融產品全方位改革的嚴峻考驗。但由于國內外學者對操作風險的認識起步較晚,我國銀行業(yè)方面也沒有對操作風險的定義、分類和管理辦法形成統(tǒng)一的理論體系。目前國內外學者對操作風險的研究還是沿用信用風險、市場風險的定量分析研究為主,更多側重于對操作風險度量模型和管理框架的研究,從內部控制、操作風險管理等的相關理論研究還比較少。 本文一共分為四個部分。第一部分是對我國商業(yè)銀行操作風險內部控制研究背景介紹,主要闡述了我國商業(yè)銀行操作風險內部控制研究的背景以及意義；第二部分是介紹了操作風險相關理論,主要介紹了操作風險的定義、分類和商業(yè)銀行的業(yè)務操作流程和主要風險節(jié)點：第三部分介紹了1206齊魯銀行操作風險案例,這部分主要包括齊魯銀行案操作風險的表現(xiàn)形式,內部控制的問題及成因;第四部分提出了齊魯商業(yè)銀行操作風險內部控制體系的構建措施,從內控的五大要素切入,提出構建操作風險內部控制體系的具體措施。 本文運用了規(guī)范分析和案例分析相結合的方法,以內部控制風險管理的基本理論為基礎,通過對案例的具體研究,發(fā)現(xiàn)內部控制是解決商業(yè)銀行操作風險的根本辦法,因此提出構建操作風險內控措施的一些可行性建議。希望對我國商業(yè)銀行操作風險內部控制體系的構建能夠提供一定的理論和現(xiàn)實意義。
【關鍵詞】：商業(yè)銀行 操作風險 內部控制 1206齊魯銀行事件
【學位授予單位】：北京交通大學
【學位級別】：碩士
【學位授予年份】：2015
【分類號】：F832.33;F830.42
【目錄】：

• 致謝5-6
• 摘要6-7
• ABSTRACT7-11
• 1 引言11-19
• 1.1 研究背景及意義11-12
• 1.1.1 研究背景11
• 1.1.2 研究意義11-12
• 1.2 文獻綜述12-16
• 1.2.1 國外研究現(xiàn)狀12-14
• 1.2.2 國內研究現(xiàn)狀14-16
• 1.3 研究內容和研究方法16-17
• 1.3.1 研究內容16-17
• 1.3.2 研究方法17
• 1.4 研究框架和創(chuàng)新點17-19
• 1.4.1 本文創(chuàng)新點和不足17
• 1.4.2 研究框架17-19
• 2 操作風險理論概述19-27
• 2.1 操作風險的定義和分類19-21
• 2.2 商業(yè)銀行業(yè)務操作流程及主要操作風險節(jié)點21-27
• 2.2.1 存款與柜臺業(yè)務21-22
• 2.2.2 授信業(yè)務22-24
• 2.2.3 會計核算24-25
• 2.2.4 中間業(yè)務25-27
• 3 案例分析——1206齊魯銀行金融詐騙案27-41
• 3.1 齊魯銀行簡介27
• 3.2 齊魯銀行金融詐騙案的發(fā)生27-30
• 3.3 齊魯銀行操作風險的主要表現(xiàn)30-34
• 3.3.1 外部欺詐操作風險30-32
• 3.3.2 授信業(yè)務操作風險32-34
• 3.4 齊魯銀行內部控制的問題及操作風險原因分析34-41
• 3.4.1 齊魯銀行內部控制的問題34-36
• 3.4.2 齊魯銀行操作風險原因分析36-41
• 4 齊魯銀行內部控制體系的構建41-55
• 4.1 營造良好的內部控制環(huán)境42-44
• 4.1.1 完善齊魯銀行組織機構設置42-44
• 4.1.2 營造良好的操作風險文化氛圍44
• 4.2 構建合理的齊魯銀行內部控制機制44-48
• 4.2.1 構建前后臺業(yè)務分離的操作流程44-47
• 4.2.2 完善授信管理控制機制47-48
• 4.3 構建完善的齊魯銀行內部控制制度48-50
• 4.3.1 構建完善的齊魯銀行人力資源制度49
• 4.3.2 構建完善的關鍵崗位監(jiān)督制和不相容職務分離制49-50
• 4.4 構建完善的齊魯銀行內部控制措施50-53
• 4.4.1 構建完善的存款及柜臺業(yè)務內部控制措施50-52
• 4.4.2 構建完善的銀行保函業(yè)務內部控制措施52-53
• 4.5 構建完善的齊魯銀行監(jiān)督與評價系統(tǒng)53-55
• 4.5.1 構建完善的齊魯銀行監(jiān)督系統(tǒng)53-54
• 4.5.2 構建完善的齊魯銀行自我評價體系54-55
• 5 結論55-56
• 參考文獻56-59

【參考文獻】

中國期刊全文數(shù)據(jù)庫 前7條

1 陳學華,楊輝耀,黃向陽;POT模型在商業(yè)銀行操作風險度量中的應用[J];管理科學;2003年01期

2 巴曙松;巴塞爾新資本協(xié)議框架下的操作風險衡量與資本金約束[J];經(jīng)濟理論與經(jīng)濟管理;2003年02期

3 沈沛龍,任若恩;新巴塞爾協(xié)議資本充足率計算方法剖析[J];金融研究;2002年06期

4 岳楊;;我國商業(yè)銀行內部控制建設存在的問題和對策研究[J];會計師;2011年12期

5 李連華;唐國平;;內部控制效率:理論框架與測度評價[J];會計研究;2012年05期

6 樊欣,楊曉光;我國銀行業(yè)操作風險的蒙特卡羅模擬估計[J];系統(tǒng)工程理論與實踐;2005年05期

7 田玲;蔡秋杰;;中國商業(yè)銀行操作風險度量模型的選擇與應用[J];中國軟科學;2003年08期

，

本文編號：941358