本文關(guān)鍵詞：SF農(nóng)村商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制研究

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【摘要】：農(nóng)村商業(yè)銀行由農(nóng)村信用社改制而來(lái),以服務(wù)三農(nóng)為主要宗旨,是我國(guó)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)中的金融主體。信貸業(yè)務(wù)是農(nóng)村商業(yè)銀行最主要的經(jīng)營(yíng)活動(dòng),也是最主要的利潤(rùn)來(lái)源,因此信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制一直是我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)控工作的重中之重。但在實(shí)際運(yùn)作中,農(nóng)村商業(yè)銀行由于產(chǎn)權(quán)制度不明晰、法人治理結(jié)構(gòu)不健全、管理體制的不健全,導(dǎo)致農(nóng)村商業(yè)銀行不良貸款率遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于國(guó)有商業(yè)銀行。農(nóng)商行信貸風(fēng)險(xiǎn)未得到有效的控制和管理,信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制建設(shè)遠(yuǎn)遠(yuǎn)滯后于其業(yè)務(wù)的發(fā)展。本文首先對(duì)農(nóng)村商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制進(jìn)行說(shuō)明和闡述,為本文提供研究基礎(chǔ)；其次在深入調(diào)查的基礎(chǔ)上,對(duì)SF農(nóng)村商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀以及存在的問(wèn)題進(jìn)行了全方面的分析,本部分在研究中以SF農(nóng)村商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制為切入點(diǎn),通過(guò)研究SF農(nóng)村商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的組織結(jié)構(gòu)、信貸內(nèi)部控制制度、信貸業(yè)務(wù)流程的現(xiàn)狀,從中分析總結(jié)廠SF農(nóng)村商業(yè)銀行社信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制存在的問(wèn)題和不足；最后,從控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系、控制活動(dòng)、信息傳遞、貸后管理五個(gè)方面,提出建立健全SF農(nóng)村商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度的相關(guān)建議。
【關(guān)鍵詞】：農(nóng)村商業(yè)銀行 信貸業(yè)務(wù) 內(nèi)部控制
【學(xué)位授予單位】：湖南大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2015
【分類號(hào)】：F832.4;F830.42
【目錄】：

• 摘要5-6
• Abstract6-11
• 第1章 緒論11-18
• 1.1 研究背景與意義11-13
• 1.1.1 研究背景11-12
• 1.1.2 研究意義12-13
• 1.2 國(guó)內(nèi)外研究現(xiàn)狀13-16
• 1.2.1 內(nèi)部控制研究綜述13-14
• 1.2.2 商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制研究綜述14-15
• 1.2.3 文獻(xiàn)述評(píng)15-16
• 1.3 研究思路和研究方法16-18
• 第2章 農(nóng)村商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制18-26
• 2.1 農(nóng)村商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)概述18-19
• 2.1.1 農(nóng)村商業(yè)銀行18
• 2.1.2 農(nóng)村商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)18-19
• 2.2 農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)概述19-22
• 2.2.1 農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)19-20
• 2.2.2 農(nóng)村商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理20-22
• 2.3 農(nóng)村商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制22-26
• 2.3.1 農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部控制22-24
• 2.3.2 農(nóng)村商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制24-26
• 第3章 SF農(nóng)村商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制現(xiàn)狀26-43
• 3.1 SF農(nóng)村商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)現(xiàn)狀26-34
• 3.1.1 SF農(nóng)村商業(yè)銀行簡(jiǎn)介26-27
• 3.1.2 SF農(nóng)村商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和質(zhì)量27-30
• 3.1.3 SF農(nóng)村商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制組織機(jī)構(gòu)的設(shè)置30-32
• 3.1.4 SF農(nóng)村商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)流程及制度32-34
• 3.2 SF農(nóng)村商行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制問(wèn)題分析34-43
• 3.2.1 貸前調(diào)查不充分34-35
• 3.2.2 貸款信息真實(shí)性的檢查力度不足35-36
• 3.2.3 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系有待提高36-38
• 3.2.4 信貸業(yè)務(wù)決策機(jī)制不健全38
• 3.2.5 未嚴(yán)格執(zhí)行審貸分離制度38-39
• 3.2.6 貸后管理有待加強(qiáng)39-40
• 3.2.7 信貸業(yè)務(wù)所處內(nèi)控環(huán)境薄弱40-43
• 第4章 加強(qiáng)SF農(nóng)商行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制建設(shè)的建議43-61
• 4.1 加強(qiáng)內(nèi)部控制環(huán)境的建設(shè)43-45
• 4.1.1 培養(yǎng)內(nèi)部控制文化43-44
• 4.1.2 提高信貸人員的素質(zhì)44-45
• 4.1.3 加強(qiáng)人力資源管理45
• 4.2 建立健全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系45-50
• 4.2.1 優(yōu)化信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理45-48
• 4.2.2 建立健全信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)體系48-50
• 4.3 加強(qiáng)內(nèi)部控制活動(dòng)50-55
• 4.3.1 完善信貸授權(quán)審批制度50-51
• 4.3.2 規(guī)范信貸業(yè)務(wù)操作流程51-52
• 4.3.3 強(qiáng)化貸款“三查”制度52-53
• 4.3.4 明確各部門(mén)職責(zé)53-54
• 4.3.5 構(gòu)建完善的貸款擔(dān)保制度54-55
• 4.4 強(qiáng)化貸款信息真實(shí)性的傳遞55-58
• 4.4.1 構(gòu)建全面信息平臺(tái)55-57
• 4.4.2 構(gòu)建多方溝通渠道57-58
• 4.5 進(jìn)一步完善貸后管理58-61
• 4.5.1 加強(qiáng)貸款業(yè)務(wù)內(nèi)部稽核58-59
• 4.5.2 建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的內(nèi)部審計(jì)59
• 4.5.3 重視內(nèi)部審計(jì)結(jié)果59-60
• 4.5.4 充分發(fā)揮會(huì)計(jì)部門(mén)監(jiān)控職能60-61
• 結(jié)論61-63
• 參考文獻(xiàn)63-65
• 致謝65

【參考文獻(xiàn)】

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本文編號(hào)：821669