本文關鍵詞：JH銀行內部控制案例研究

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【摘要】：近年來,隨著我國金融業(yè)改革開放步伐的加快,銀行業(yè)監(jiān)督體制也發(fā)生了深刻變化。同時,金融法規(guī)體系的不斷完善,對我國商業(yè)銀行的內部控制也提出了較為全面、系統的要求。加強和完善商業(yè)銀行的內部控制,是適應金融監(jiān)管環(huán)境的客觀需要,也是提高商業(yè)銀行風險防控能力和經營管理水平的內在要求。隨著商業(yè)銀行風險管控水平的不斷提高,舞弊案件的發(fā)案率和發(fā)案數量呈逐年下降的趨勢,但大案要案仍然不斷困擾著管理層和監(jiān)管部門,尤其是地方城市商業(yè)銀行,其風險管理和內部控制體系較國有大型銀行或上市公司更為薄弱,隱患更多,妨礙了城市商業(yè)銀行自身進一步改革和發(fā)展進程。因此,加強地方城市商業(yè)銀行內部控制建設勢在必行。本文主要采取文獻研究、規(guī)范分析、案例分析等方法,對商業(yè)銀行內部控制進行研究與分析,選取JH銀行作為研究對象,采用案例分析的形式,首先,對JH銀行的企業(yè)概況進行陳述,并將JH銀行內部控制的建設背景及建設內容進行闡述;其次,對JH銀行的案例進行深入地剖析,闡述了作為分析研究案例依據和基礎的內部控制整體框架,進而總結了JH銀行內部控制建設的成功經驗以及該行內部控制建設方面存在的不足之處,如內部控制意識淡薄、監(jiān)督職能弱化、風險評估手段落后等,并針對JH銀行的內部控制現狀提出了改進建議,包括:強化內部控制的運行機制、完善稽核監(jiān)督體系、建立高效的內部控制評價機時和風險評估手段、以及建設良好的控制環(huán)境等。最后,對案例進行了總結,以期對JH銀行的內部控制建設提供可實踐借鑒和具有參考價值的操作策略。
【關鍵詞】：商業(yè)銀行 內部控制 完善建議
【學位授予單位】：遼寧科技大學
【學位級別】：碩士
【學位授予年份】：2015
【分類號】：F830.42;F832.33
【目錄】：

• 摘要5-6
• Abstract6-9
• 1 緒論9-12
• 1.1 研究背景和意義9-10
• 1.1.1 研究背景9
• 1.1.2 研究意義9-10
• 1.2 研究內容與結構安排10-11
• 1.3 研究方法11-12
• 2 案例正文12-21
• 2.1 JH銀行簡介12-14
• 2.1.1 組織結構12-14
• 2.1.2 戰(zhàn)略定位14
• 2.1.3 業(yè)務發(fā)展14
• 2.2 JH銀行內控建設歷程14-21
• 2.2.1 建設背景14
• 2.2.2 建設內容14-19
• 2.2.3 取得的初步成果19-21
• 3 案例分析21-45
• 3.1 商業(yè)銀行內部控制的相關理論21-30
• 3.1.1 內部控制的內涵和意義21-22
• 3.1.2 商業(yè)銀行內部控制的目標和原則22-24
• 3.1.3 商業(yè)銀行內部控制環(huán)境24-25
• 3.1.4 商業(yè)銀行內部控制的三道防線25
• 3.1.5 商業(yè)銀行內部控制的基本內容25-26
• 3.1.6 商業(yè)銀行內部控制框架設計26-30
• 3.2 JH銀行內部控制建設的成功經驗30-31
• 3.3 JH銀行內部控制的不足之處31-37
• 3.3.1 內部控制意識淡薄31-32
• 3.3.2 稽核監(jiān)督職能弱化32-33
• 3.3.3 風險評估手段落后33
• 3.3.4 控制環(huán)境不利33-34
• 3.3.5 內部控制制度建設不適宜業(yè)務發(fā)展的需要34-36
• 3.3.6 稽核部門對柜面業(yè)務的管理不到位36-37
• 3.4 內部控制改進建議37-45
• 3.4.1 強化內部控制運行機制37-39
• 3.4.2 完善稽核監(jiān)督體系39-40
• 3.4.3 建立高效的內控評價制度和風險評估手段40-41
• 3.4.4 著力建設良好的內部控制環(huán)境41-43
• 3.4.5 強化對柜面業(yè)務風險的管理43-45
• 4 結論45-46
• 參考文獻46-48
• 致謝48-49
• 作者簡介49-50

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本文編號：747532