本文關(guān)鍵詞：基于AHP群決策的我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價研究

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【摘要】：20世紀(jì)90年代以來,商業(yè)銀行蓬勃發(fā)展,在現(xiàn)代社會中扮演的角色越來越重要,成為推動現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)發(fā)展的強(qiáng)大動力。與此同時其面臨的風(fēng)險也越來越大,商業(yè)銀行大案要案頻繁發(fā)生。對這些商業(yè)銀行大案要案進(jìn)行分析后,我們發(fā)現(xiàn)引發(fā)這些大案要案的主要原因是商業(yè)銀行內(nèi)部控制的失效。商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價可以判斷商業(yè)銀行內(nèi)部控制的有效性。而商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價能夠在多大程度上判斷商業(yè)銀行內(nèi)部控制的有效性,主要依賴于評價指標(biāo)的選擇和評價方法的確定,選取了全面的、可操作性強(qiáng)的評價指標(biāo)以及適當(dāng)?shù)脑u價方法可以起到事半功倍的效果。為此,本文根據(jù)《商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價試行辦法》規(guī)定,將我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價設(shè)置為過程評價和結(jié)果評價,并采用文獻(xiàn)綜述的方法分別設(shè)計了包含5個一級指標(biāo),20個二級指標(biāo),77個三級指標(biāo)的過程評價指標(biāo)體系和包含4個一級指標(biāo),10個二級指標(biāo)的結(jié)果評價指標(biāo)體系。本文將AHP群決策和模糊綜合評價法結(jié)合起來用于我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制質(zhì)量的評價。首先,對于過程評價指標(biāo)的權(quán)重,采用問卷調(diào)查法收集專家們的判斷矩陣數(shù)據(jù)后,采用層次分析法軟件分別計算出每一位專家設(shè)定的指標(biāo)權(quán)重。然后,將每一位專家設(shè)定的指標(biāo)權(quán)重進(jìn)行匯總,并采用SPSS系統(tǒng)聚類法,對專家進(jìn)行分類,并為處在同一類的專家賦予相同的權(quán)重,再采用加權(quán)幾何平均法將所有專家的判斷矩陣數(shù)據(jù)進(jìn)行集結(jié),得到集結(jié)后的每個過程評價指標(biāo)的權(quán)重。對于結(jié)果評價指標(biāo)的權(quán)重,則采用專家打分法來確定。最后,采用問卷調(diào)查法得到過程評價指標(biāo)體系中三級指標(biāo)的隸屬度,采用隸屬度函數(shù)法得到結(jié)果評價指標(biāo)體系中二級指標(biāo)的隸屬度,進(jìn)行逐級計算后得到我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價的評價結(jié)果。本文選取了中國民生銀行進(jìn)行實例研究。通過對評價結(jié)果的分析,指明了我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制方面存在的問題并提出了應(yīng)對措施。此外,在對研究成果進(jìn)行總結(jié)的基礎(chǔ)上,本文提出了我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價進(jìn)一步研究的方向。
【關(guān)鍵詞】：商業(yè)銀行 內(nèi)部控制 內(nèi)部控制評價 AHP 群決策 模糊綜合評價
【學(xué)位授予單位】：河北工業(yè)大學(xué)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2015
【分類號】：F830.42;F832.33
【目錄】：

• 摘要4-5
• ABSTRACT5-8
• 第一章 緒論8-18
• 1.1 研究背景與意義8-9
• 1.2 國內(nèi)外研究現(xiàn)狀9-14
• 1.2.1 國內(nèi)外內(nèi)部控制評價研究現(xiàn)狀9-11
• 1.2.2 國內(nèi)外商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價研究現(xiàn)狀11-13
• 1.2.3 小結(jié)13-14
• 1.3 論文研究內(nèi)容和研究思路框架圖14-16
• 1.3.1 論文的研究內(nèi)容14-15
• 1.3.2 論文研究思路框架圖15-16
• 1.4 研究方法16-18
• 第二章 商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價理論綜述18-22
• 2.1 內(nèi)部控制及商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價的概念18
• 2.1.1 內(nèi)部控制的概念18
• 2.1.2 商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價的概念18
• 2.2 商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價的原則18-19
• 2.3 商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價的目標(biāo)19-20
• 2.4 商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價的理論基礎(chǔ)20-22
• 2.4.1 社會利益論20-21
• 2.4.2 金融風(fēng)險論21
• 2.4.3 投資者利益保護(hù)論21-22
• 第三章 我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價模型構(gòu)建22-40
• 3.1 商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價指標(biāo)的構(gòu)建原則22-23
• 3.2 商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價指標(biāo)體系23-32
• 3.2.1 商業(yè)銀行內(nèi)部控制過程評價指標(biāo)體系的設(shè)計23-30
• 3.2.2 商業(yè)銀行內(nèi)部控制結(jié)果評價指標(biāo)體系的設(shè)計30-32
• 3.3 基于層次分析模糊綜合評價的商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價模型32-40
• 3.3.1 層次分析法理論32
• 3.3.2 模糊綜合評價法理論32
• 3.3.3 我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價模型32-40
• 第四章 實例研究40-58
• 4.1 中國民生銀行概況40-41
• 4.2 中國民生銀行內(nèi)部控制評價的過程41-58
• 4.2.1 指標(biāo)權(quán)重的計算41-51
• 4.2.2 隸屬度的確定51-54
• 4.2.3 評價結(jié)果的計算54-55
• 4.2.4 評價結(jié)果分析55-58
• 第五章 總結(jié)與展望58-60
• 5.1 總結(jié)58-59
• 5.2 展望59-60
• 參考文獻(xiàn)60-62
• 附錄A62-70
• 附錄B70-74
• 致謝74

【參考文獻(xiàn)】

中國碩士學(xué)位論文全文數(shù)據(jù)庫 前1條

1 蔡子正;商業(yè)銀行對公貸款內(nèi)部控制的模糊評價[D];西南財經(jīng)大學(xué);2011年

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本文編號：598203