發(fā)布時間：2021-09-01 04:24

　　YSH水利管理局是上世紀80年代經(jīng)國務(wù)院批準,由水利部所屬流域管理機構(gòu)直接管理的具有行政職能的事業(yè)單位,主要擔負管轄范圍內(nèi)的河流的河道、堤防以及控制性閘涵的工程管理和防汛任務(wù)。以YSH水利管理局為代表的水利事業(yè)單位,現(xiàn)有制度還有很多與《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》不相適應(yīng)的地方,不利于更好地發(fā)揮內(nèi)部控制對經(jīng)濟活動風險的防范和管控作用。筆者在參考各類文獻的基礎(chǔ)上,選擇文獻分析法、案例研究法,規(guī)范分析法等研究方法,對YSH水利管理局內(nèi)部控制存在的問題進行歸納,并提出對策和建議,包括管理層提高對內(nèi)部控制的重視程度、建立科學合理的激勵和問責機制、推動制度建設(shè),增強制度執(zhí)行力、加強信息溝通、加大監(jiān)督力度,注重文化建設(shè)等。切實落實以上對策和建議,必將對YSH水利管理局內(nèi)部控制的建立與完善起到積極的作用。 

【文章來源】：山東大學山東省 211工程院校 985工程院校 教育部直屬院校

【文章頁數(shù)】：79 頁

【學位級別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
ABSTRACT
第1章 緒論
    1.1 研究背景和意義
        1.1.1 研究背景
        1.1.2 研究的理論意義
        1.1.3 研究的應(yīng)用價值
    1.2 文獻綜述
        1.2.1 國內(nèi)研究綜述
        1.2.2 國外研究綜述
    1.3 研究思路與研究方法
        1.3.1 研究思路
        1.3.2 研究方法
    1.4 研究內(nèi)容與創(chuàng)新之處
        1.4.1 研究框架與內(nèi)容
        1.4.2 預(yù)期創(chuàng)新
第2章 基于風險管理的內(nèi)部控制相關(guān)理論
    2.1 風險管理理論概述
        2.1.1 風險的內(nèi)涵
        2.1.2 風險管理
    2.2 內(nèi)部控制理論概述
        2.2.1 內(nèi)部控制的含義
        2.2.2 內(nèi)部控制的發(fā)展階段
        2.2.3 內(nèi)部控制的要素、原則、目標
    2.3 風險管理與內(nèi)部控制的關(guān)系
        2.3.1 風險管理與內(nèi)部控制的區(qū)別
        2.3.2 風險管理與內(nèi)部控制的聯(lián)系
第3章 YSH水利管理局內(nèi)部控制存在的問題
    3.1 事業(yè)單位概述
        3.1.1 事業(yè)單位的概念和特征
        3.1.2 水利事業(yè)單位的特點
    3.2 YSH水利管理局概況
    3.3 YSH水利管理局內(nèi)部控制制度現(xiàn)狀
    3.4 YSH水利管理局內(nèi)部控制存在的問題及分析
        3.4.1 內(nèi)部控制環(huán)境相對薄弱
        3.4.2 缺乏風險評估程序
        3.4.3 控制活動方面存在的問題
        3.4.4 信息與溝通方面存在的問題
        3.4.5 內(nèi)部監(jiān)督作用有待進一步加強
第4章 基于風險管理YSH水利管理局內(nèi)部控制體系構(gòu)建
    4.1 研究原則
        4.1.1 重要性原則
        4.1.2 合規(guī)性原則
        4.1.3 可操作性原則
    4.2 主要業(yè)務(wù)流程研究
        4.2.1 資金資產(chǎn)管理領(lǐng)域業(yè)務(wù)流程圖
        4.2.2 工程建設(shè)與管理維護領(lǐng)域業(yè)務(wù)流程圖
        4.2.3 采砂管理及規(guī)費征收領(lǐng)域業(yè)務(wù)流程圖
        4.2.4 干部人事管理領(lǐng)域業(yè)務(wù)流程圖
    4.3 內(nèi)部控制的風險點及改進措施研究
        4.3.1 資金資產(chǎn)管理領(lǐng)域風險點及改進措施
        4.3.2 工程建設(shè)與管理維護領(lǐng)域風險點及改進措施
        4.3.3 采砂管理及規(guī)費征收風險點及改進措施
        4.3.4 干部人事管理領(lǐng)域風險點及改進措施
第5章 完善YSH水利管理局內(nèi)部控制的對策與建議
    5.1 管理層提高對內(nèi)部控制的重視程度
    5.2 建立科學合理的激勵和問責機制
    5.3 以風險點評估為基礎(chǔ),推動制度建設(shè),增強制度執(zhí)行力
    5.4 構(gòu)建良好的信息溝通系統(tǒng),加強信息溝通
    5.5 加大監(jiān)督力度,營造良好的內(nèi)控氛圍
    5.6 注重文化建設(shè),建設(shè)優(yōu)良的事業(yè)單位制度文化
第6章 結(jié)論
主要參考文獻
致謝
攻讀學位期間主要的研究成果
附件



本文編號：3376249