隨著經(jīng)濟全球化的發(fā)展,企業(yè)的生存環(huán)境發(fā)生了巨大改變,企業(yè)內(nèi)部控制體系的進一步完善和創(chuàng)新就顯得尤為重要。內(nèi)控體系是一個要靠組織的董事會、管理層和全體員工去實現(xiàn)的過程,實現(xiàn)這一過程是為了更加合理地保證經(jīng)營的效果性和效率性、財務(wù)報告的可信性、對有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章制度的遵循性。我國企業(yè)隨著規(guī)模的不斷擴大以及企業(yè)所面臨的內(nèi)外部環(huán)境的復雜多變,再加上企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革的不斷深化,迫切要求企業(yè)加強對其內(nèi)部控制的規(guī)范化和合理化。論文采用了規(guī)范研究和案例研究相結(jié)合的方法,結(jié)合作者所在公司內(nèi)部控制體系建設(shè)及運行的實際情況,對企業(yè)如何建立和運行內(nèi)控體系進行了分析和研究。首先,對企業(yè)開展內(nèi)部控制的背景意義進行了分析,并對內(nèi)部控制理論的發(fā)展及規(guī)范的內(nèi)容進行了回顧和總結(jié)。其次,對公司內(nèi)部控制架構(gòu)及內(nèi)部控制現(xiàn)狀進行了分析和闡述,并在此基礎(chǔ)上,結(jié)合公司內(nèi)部控制體系建設(shè)及內(nèi)控體系的運行情況,對如何建立高效的企業(yè)內(nèi)部控制體系進行了研究。介紹了內(nèi)部控制體系建設(shè)各階段的具體做法,提出了有效實施內(nèi)控基本規(guī)范的四個基本程序（計劃、溝通、執(zhí)行、反饋）。最后對公司內(nèi)控基本規(guī)范有效實施進行了總結(jié),提出了內(nèi)控體系有效運行的六大保障措施,并... 

【文章來源】：山東大學山東省 211工程院校 985工程院校 教育部直屬院校

【文章頁數(shù)】：65 頁

【學位級別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
ABSTRACT
第一章 緒論
    1.1 研究背景和意義
        1.1.1 研究背景
        1.1.2 研究意義
    1.2 研究方法和內(nèi)容
    1.3 創(chuàng)新和不足
第二章 企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范及其相關(guān)文獻
    2.1 國外文獻研究
    2.2 國內(nèi)文獻研究
    小結(jié)
第三章 漢德車橋公司內(nèi)部控制架構(gòu)及內(nèi)部控制現(xiàn)狀分析
    3.1 公司基本情況簡介
        3.1.1 公司基本經(jīng)營情況
        3.1.2 公司治理情況
        3.1.3 公司組織架構(gòu)
    3.2 公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀及存在問題描述
        3.2.1 內(nèi)部環(huán)境方面
        3.2.2 風險評估方面
        3.2.3 控制活動方面
        3.2.4 信息與溝通方面
        3.2.5 內(nèi)部監(jiān)督方面
第四章 內(nèi)部控制基本規(guī)范在漢德車橋公司的應用分析
    4.1 公司實施內(nèi)部控制基本規(guī)范方法的必要性
        4.1.1 A+H上市公司及其子公司的法定要求
        4.1.2 公司自身發(fā)展的要求
    4.2 公司內(nèi)部控制基本規(guī)范方法的實施程序
        4.2.1 計劃
        4.2.2 溝通
        4.2.3 執(zhí)行、反饋
    4.3 公司內(nèi)部控制基本規(guī)范方法的應用
        4.3.1 設(shè)立基礎(chǔ),評估風險
        4.3.2 設(shè)計有效性評估
        4.3.3 管理層整改
        4.3.4 執(zhí)行有效性評估
        4.3.5 自我評價
第五章 公司內(nèi)部控制基本規(guī)范實施的保障措施和效果展望
    5.1 公司內(nèi)部控制基本規(guī)范實施的保障措施
        5.1.1 組織保障
        5.1.2 流程、制度保障
        5.1.3 考核保障
        5.1.4 智力保障
        5.1.5 文化保障
        5.1.6 信息保障
    5.2 公司內(nèi)部控制基本規(guī)范實施的效果展望
參考文獻
致謝
學位論文評閱及答辯情況表


【參考文獻】：
期刊論文
[1]后薩班斯法案時代內(nèi)部控制實證研究:回顧與展望[J]. 陳少華,陳愛華.  開發(fā)研究. 2011(01)
[2]企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范實施機制構(gòu)建:戰(zhàn)略導向與系統(tǒng)整合[J]. 池國華.  會計研究. 2009(09)
[3]美國內(nèi)部控制實證研究:回顧與啟示[J]. 李享.  審計研究. 2009(01)
[4]內(nèi)部控制、公司治理、風險管理:關(guān)系與整合[J]. 謝志華.  會計研究. 2007(10)
[5]薩班斯法案、COSO風險管理綜合框架及其啟示[J]. 吳水澎.  財會學習. 2007(02)
[6]內(nèi)部控制理論面臨的困境及其出路[J]. 楊雄勝.  會計研究. 2006(02)
[7]論現(xiàn)代內(nèi)部審計的風險管理控制方法[J]. 徐德.  審計研究. 2005(02)
[8]優(yōu)化企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境的思考[J]. 彭正輝.  前沿. 2005(03)
[9]淺析我國上市公司的內(nèi)部控制信息批露[J]. 盛偉,劉國.  價值工程. 2004(08)
[10]中油集團內(nèi)部控制探索與實踐[J]. 貢華章.  會計研究. 2004(08)

碩士論文
[1]A公司內(nèi)部控制案例研究[D]. 楊洋.大連理工大學 2009
[2]國有企業(yè)的內(nèi)部控制問題研究[D]. 董良驥.東北財經(jīng)大學 2006



本文編號：3229811