企業(yè)內(nèi)部控制體系的構(gòu)建已成為目前企業(yè)應(yīng)對日益激烈的市場競爭、防范風(fēng)險、實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)普遍采用的管理方法和手段。但在實(shí)踐中,內(nèi)部控制體系有效運(yùn)營問題是企業(yè)重點(diǎn)關(guān)注的問題,也是目前理論界研究的熱點(diǎn)。本文在總結(jié)國內(nèi)外內(nèi)部控制理論和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上,以陜煤化工建設(shè)集團(tuán)的內(nèi)部控制體系為研究對象,對其內(nèi)部控制體系的優(yōu)化及有效運(yùn)營進(jìn)行研究。本文以內(nèi)部控制理論為基礎(chǔ),通過對內(nèi)部控制的起源、發(fā)展、定義及最新理論的研究,結(jié)合現(xiàn)代企業(yè)制度對企業(yè)內(nèi)部控制提出的要求,利用現(xiàn)代企業(yè)管理理論和知識以及國內(nèi)外內(nèi)部控制的研究成果,注重理論聯(lián)系實(shí)際及可操作性,根據(jù)國家頒布的內(nèi)部控制規(guī)范要求和公司建立現(xiàn)代企業(yè)管理體系的需要,通過對陜煤化工建設(shè)集團(tuán)內(nèi)部控制的調(diào)查、建設(shè)與實(shí)施改進(jìn),運(yùn)用內(nèi)控理論和原則的分析,來闡明內(nèi)部控制的內(nèi)涵及其與管理的關(guān)系,分析內(nèi)部控制對公司治理的重要作用,以便促使經(jīng)營管理者加強(qiáng)有效控制。本文的結(jié)論是：通過對陜煤化工建設(shè)集團(tuán)內(nèi)部控制建設(shè)的研究,提供了一套具有很強(qiáng)的實(shí)際操作性和指導(dǎo)性的內(nèi)部控制建設(shè)方案,為陜煤化工建設(shè)集團(tuán)高層決策提供參考,據(jù)此改進(jìn)、增強(qiáng)陜煤化工建設(shè)集團(tuán)的內(nèi)部管理水平,增強(qiáng)企業(yè)的競爭實(shí)力,保證企業(yè)... 

【文章來源】：西北大學(xué)陜西省 211工程院校

【文章頁數(shù)】：73 頁

【學(xué)位級別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
Abstract
第1章 導(dǎo)論
    1.1 研究背景及意義
    1.2 研究內(nèi)容及方法
    1.3 研究思路及框架
    1.4 本文的主要貢獻(xiàn)
第2章 相關(guān)理論綜述
    2.1 企業(yè)內(nèi)部控制的理論概述
    2.2 內(nèi)部控制整體框架
    2.3 內(nèi)部控制運(yùn)行程序
    2.4 內(nèi)部控制運(yùn)行方法
第3章 陜煤化工建設(shè)集團(tuán)內(nèi)部控制現(xiàn)狀及問題分析
    3.1 陜煤化工建設(shè)集團(tuán)概況
    3.2 陜煤化工建設(shè)集團(tuán)內(nèi)部控制模式總體架構(gòu)
    3.3 陜煤化工建設(shè)集團(tuán)內(nèi)部控制調(diào)查問卷分析
    3.4 陜煤化工建設(shè)集團(tuán)內(nèi)控體系存在的問題
    3.5 陜煤化工建設(shè)集團(tuán)內(nèi)控失效成因分析
第4章 陜煤化工建設(shè)集團(tuán)內(nèi)部控制的優(yōu)化方案
    4.1 陜煤化工建設(shè)集團(tuán)加強(qiáng)內(nèi)部控制的必要性
    4.2 陜煤化工建設(shè)集團(tuán)內(nèi)部控制體系設(shè)計的目標(biāo)
    4.3 陜煤化工建設(shè)集團(tuán)內(nèi)控體系建設(shè)的原則
    4.4 陜煤化工建設(shè)集團(tuán)內(nèi)部控制系統(tǒng)框架設(shè)計
第5章 煤化工建設(shè)集團(tuán)內(nèi)部控制體系的實(shí)施保障
    5.1 夯實(shí)基礎(chǔ),健全治理結(jié)構(gòu)
    5.2 改善控制環(huán)境,加強(qiáng)高層內(nèi)控意識
    5.3 職工參與,助推模式實(shí)施
    5.4 健全考核,完善監(jiān)督機(jī)制
        5.4.1 強(qiáng)化公司內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)
        5.4.2 建立并完善預(yù)算管理委員會
        5.4.3 成立考核管理委員會
    5.5 培養(yǎng)人才,提升職工素質(zhì)
    5.6 加強(qiáng)風(fēng)險控制
    5.7 建立統(tǒng)一的管理資訊系統(tǒng)
第6章 結(jié)論及有待于研究的問題
參考文獻(xiàn)
附表



本文編號：2920918