【摘要】：銀行業(yè)一直以來(lái)都因其巨大的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)被列為高危行業(yè)。隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展和利率市場(chǎng)化的逐步推進(jìn),銀行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)日益加劇,而信貸業(yè)務(wù)依然是當(dāng)今銀行的主要業(yè)務(wù),信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)作為銀行業(yè)的主要風(fēng)險(xiǎn),能否構(gòu)建完善的信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度對(duì)銀行至關(guān)重要。農(nóng)村商業(yè)銀行以服務(wù)“三農(nóng)”為主旨,是我國(guó)農(nóng)村金融的主力軍。信貸業(yè)務(wù)是農(nóng)村商業(yè)銀行最主要的經(jīng)營(yíng)活動(dòng),因此信貸業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制是農(nóng)村商業(yè)銀行防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的重要保障。通過(guò)對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的文獻(xiàn)回顧可以看出,關(guān)于商業(yè)銀行及其信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的理論研究成果十分豐富,各大商業(yè)銀行也都十分重視內(nèi)部控制制度建設(shè),并從信貸風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源、控制等角度對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析,建立起了相應(yīng)的內(nèi)控體系。然而,由于我國(guó)農(nóng)村金融市場(chǎng)體制的不健全,法律法規(guī)的不完善,農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)案例頻發(fā),針對(duì)農(nóng)村商業(yè)銀行的特點(diǎn),有針對(duì)性地建立適合我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度的研究成果還十分匱乏,農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部控制基礎(chǔ)普遍薄弱。本文在對(duì)農(nóng)村商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制進(jìn)行深入調(diào)查的基礎(chǔ)上,以A縣農(nóng)村商業(yè)銀行為研究對(duì)象,對(duì)其信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的現(xiàn)狀以及存在的問(wèn)題進(jìn)行了詳細(xì)的剖析,并從內(nèi)部控制五要素(控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、控制監(jiān)督)的角度,對(duì)完善A縣農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部控制制度提出針對(duì)性建議。通過(guò)調(diào)查分析,發(fā)現(xiàn)A縣農(nóng)商行在控制環(huán)境方面存在信貸管理文化缺失、人力資源配置落后等問(wèn)題;在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方面存在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系不完善、風(fēng)險(xiǎn)分析方法落后等問(wèn)題;在控制活動(dòng)方面存在貸前調(diào)查不充分、未嚴(yán)格執(zhí)行審貸分離制度等問(wèn)題;在信息與溝通方面存在貸款信息真實(shí)性的檢查力度不足、內(nèi)部信息溝通不及時(shí)等問(wèn)題;在控制監(jiān)督方面存在貸后管理不完善、無(wú)內(nèi)部審計(jì)等問(wèn)題。針對(duì)上述問(wèn)題,對(duì)完善A縣農(nóng)商行內(nèi)部控制制度,降低信貸風(fēng)險(xiǎn)提出如下建議:培育內(nèi)部控制文化,完善人力資源配置;優(yōu)化信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系;加強(qiáng)貸前管理、完善信貸審批制度及建立完善有效的績(jī)效考核辦法;加強(qiáng)信貸信息的管控審查力度和構(gòu)建多方溝通渠道;加強(qiáng)貸后內(nèi)部稽核、健全內(nèi)部審計(jì)和充分發(fā)揮會(huì)計(jì)部門的監(jiān)控職能。
【學(xué)位授予單位】：河北經(jīng)貿(mào)大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2018
【分類號(hào)】：F832.4;F830.42
【圖文】：

圖 1.1 三種不同類型商業(yè)銀行不良貸款率走勢(shì)本文以 A 縣農(nóng)村商業(yè)銀行（以下簡(jiǎn)稱“A 縣農(nóng)商行”）為研究對(duì)象，內(nèi)部控制制度建設(shè)問(wèn)題進(jìn)行分析。A 縣位于河北省西部山區(qū)，共有 12 鎮(zhèn)山地為主，且東西狹長(zhǎng)，交通不便，經(jīng)濟(jì)發(fā)展較為落后，是我國(guó)國(guó)家級(jí)

圖 3.1 A 縣農(nóng)商行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)圖農(nóng)村商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量商業(yè)銀行，A 縣農(nóng)商行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)品質(zhì)單一，信貸資產(chǎn)在信貸資產(chǎn)質(zhì)量直接決定了該行的經(jīng)營(yíng)效益和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，

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本文編號(hào)：2791860