【摘要】：21世紀(jì)是中國(guó)企業(yè)集團(tuán)走向跨國(guó)經(jīng)營(yíng)的世紀(jì),面對(duì)國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)的中國(guó)大型企業(yè)集團(tuán)的資金管理日益趨向高度集中是歷史的必然。特別是近些年來(lái),我國(guó)的企業(yè)迅速的發(fā)展起來(lái)。企業(yè)集團(tuán)的各種業(yè)務(wù)已經(jīng)沒(méi)有門檻和國(guó)際的界限,不斷地進(jìn)行了多元化的發(fā)展戰(zhàn)略戰(zhàn)略。但是隨著企業(yè)集團(tuán)的逐漸發(fā)展、強(qiáng)大,相應(yīng)的也出現(xiàn)了一系列的財(cái)務(wù)管理及控制方面的相關(guān)問(wèn)題,其中又以資金集中管理的困境最為突出,資金是伴隨著公司業(yè)務(wù)的不斷擴(kuò)大而迅速延伸、滲透到公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的每一個(gè)環(huán)節(jié)的。針對(duì)石油企業(yè)而言,資金管理在財(cái)務(wù)管理中的核心地位顯得尤為突出。眾所周知,石油企業(yè)屬于資金密集型企業(yè)。高風(fēng)險(xiǎn)、高投入是其行業(yè)特點(diǎn)之一。就本文的研究對(duì)象吉林油田公司而言,從目前的生產(chǎn)規(guī)模來(lái)講,每年的資金收支高達(dá)上千億元。資金管理中最為突出的問(wèn)題是資金結(jié)算速度問(wèn)題和資金信息及時(shí)性問(wèn)題。對(duì)于吉林油田公司來(lái)說(shuō),擺在面前的是如何解決資金管理中的:資金分散、資金安全、監(jiān)管不力、資金利用效率低下等等問(wèn)題,這就給我們提出一個(gè)極為棘手而迫切需要解決的難題——“如何管理好吉林油田公司大量、分散的資金”。 網(wǎng)上銀行是信息時(shí)代的產(chǎn)物,它的誕生,是原來(lái)必須到銀行柜臺(tái)辦理業(yè)務(wù)的客戶,通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)便可以直接進(jìn)入銀行,隨時(shí)辦理賬務(wù)查詢、轉(zhuǎn)賬、外匯買賣、銀行轉(zhuǎn)賬、網(wǎng)上購(gòu)物、賬戶掛失等業(yè)務(wù),客戶真正做到足不出戶辦妥銀行一切業(yè)務(wù)。網(wǎng)上銀行服務(wù)系統(tǒng)的開(kāi)通,對(duì)商業(yè)銀行和客戶來(lái)說(shuō),將大大提高工作效率,讓資金創(chuàng)造最高效益,從而降低生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成本。吉林油田公司通過(guò)應(yīng)用網(wǎng)上銀行這種銀行網(wǎng)絡(luò)信息平臺(tái),不僅實(shí)現(xiàn)統(tǒng)籌管理吉林油田公司的整體資金信息,優(yōu)化公司整體資源配置,也為吉林油田公司資金集中管理的實(shí)現(xiàn)提供了可行的技術(shù)和方式。 吉林油田公司作為中油股份公司的一個(gè)地區(qū)性的分公司與西方發(fā)達(dá)國(guó)家的油田企業(yè)比還存在相當(dāng)?shù)牟罹?同時(shí)也有其獨(dú)特之處,本文將對(duì)中國(guó)石油企業(yè)的特點(diǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確的分析,評(píng)價(jià)中國(guó)石油企業(yè)資金管理的現(xiàn)狀;在這個(gè)基礎(chǔ)上提出管理理念、模式,從可行的方法和先進(jìn)的技術(shù)工具入手,構(gòu)建一個(gè)具有可操作性強(qiáng)、科學(xué)的、適合中國(guó)油田企業(yè)的資金管理體系,以期對(duì)中油股份公司及其分、子公司的資金管理提供一定的參考與指導(dǎo)。 本文分為五個(gè)章節(jié)進(jìn)行論述: 第一章緒論。作者從分析油田企業(yè)資金管理面臨的環(huán)境出發(fā),即我國(guó)企業(yè)在多元化發(fā)展戰(zhàn)略下,飛速的發(fā)展起來(lái),但是隨著企業(yè)集團(tuán)的逐漸發(fā)展、強(qiáng)大,相應(yīng)的也出現(xiàn)了一系列的財(cái)務(wù)管理及控制方面的相關(guān)問(wèn)題,其中又以資金集中管理的困境最為突出,企業(yè)如何強(qiáng)化資金管理并實(shí)現(xiàn)其高效運(yùn)轉(zhuǎn),這是我國(guó)企業(yè)集團(tuán),也是油田企業(yè)所面臨的一個(gè)大課題、大難題。同時(shí)伴隨著網(wǎng)上銀行的興起于不斷完善,在這個(gè)大環(huán)境下,如何適應(yīng)不斷變化的信息技術(shù)與不斷提高的管理要求,建立和完善符合吉林油田公司自身特征的適時(shí)、科學(xué)、符合成本效益的、與吉林油田公司資金管理水平相適應(yīng)的資金集中管理模式是勢(shì)在必行的。同時(shí)本文對(duì)國(guó)內(nèi)外的財(cái)務(wù)管理現(xiàn)狀及理論研究進(jìn)行了綜述,為本文的研究提供了理論基礎(chǔ)。 第二章基礎(chǔ)理論分析。本章從資金管理的基本理論出發(fā),論述了資金集中管理的概念、內(nèi)容,資金結(jié)算中心的概念、職能及網(wǎng)上銀行的概念等;接著論述了我國(guó)企業(yè)集團(tuán)的資金管理,資金管理的目標(biāo)和模式進(jìn)而得出,我國(guó)的企業(yè)集團(tuán)應(yīng)更具自身的特點(diǎn)建立符合自己的資金集中管理模式。 第三章吉林油田公司資金管理現(xiàn)狀與問(wèn)題分析。在理論研究背景和分析的基礎(chǔ)上,結(jié)合對(duì)吉林油田公司基本生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況,分析了吉林油田公司的財(cái)務(wù)管理的現(xiàn)狀,分析了公司財(cái)務(wù)管理尤其是資金管理上存在的問(wèn)題及不足,指出了目前吉林油田公司“小米加步槍”的結(jié)算方式已經(jīng)不再適合吉林油田公司發(fā)展的需要,已經(jīng)不能滿足公司資金管理的需求。建立一個(gè)及時(shí)、準(zhǔn)確、安全、高效的資金結(jié)算、管理系統(tǒng)已經(jīng)迫在眉睫了。 第四章基于網(wǎng)上銀行的結(jié)算中心資金管理模式。在前面理論研究的基礎(chǔ)上,通過(guò)對(duì)吉林油田公司基于網(wǎng)上銀行的結(jié)算中心模式的組織結(jié)構(gòu)與職能、賬戶設(shè)置、業(yè)務(wù)流程以及與網(wǎng)上銀行的構(gòu)建等進(jìn)行了研究,來(lái)探討該模式的優(yōu)越性。 第五章模式構(gòu)建、應(yīng)用過(guò)程中應(yīng)注意的兩個(gè)問(wèn)題。主要從客戶方面、銀行方面討論一下與結(jié)算業(yè)務(wù)關(guān)系最大的資金安全問(wèn)題。 本文作者在吉林油田公司多年從事資金結(jié)算工作,對(duì)吉林油田公司的資金管理與結(jié)算的歷程有著較深的經(jīng)驗(yàn)與體會(huì)。本文在比較吉林油田傳統(tǒng)的資金管理模式基礎(chǔ)上,論述了基于網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下以資金結(jié)算中心為吉林油田公司資金管理新模式,以期對(duì)現(xiàn)有企業(yè)集團(tuán)資金管理提供一定的指導(dǎo)。
【學(xué)位授予單位】：吉林大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2011
【分類號(hào)】：F426.22;F406.72

【參考文獻(xiàn)】

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本文編號(hào)：2674220