本文關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行內(nèi)控合規(guī)管理案例分析

  更多相關(guān)文章： 商業(yè)銀行 內(nèi)部控制 合規(guī)管理

【摘要】：本文將內(nèi)部控制理論與商業(yè)銀行合規(guī)經(jīng)營相結(jié)合,以近期商業(yè)銀行發(fā)生的案件為例,分析合規(guī)性方面存在的問題及對策,探討商業(yè)銀行內(nèi)部控制合規(guī)程度、內(nèi)部控制要素與商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的有機(jī)結(jié)合以促進(jìn)銀行業(yè)穩(wěn)健運(yùn)營。
【作者單位】： 南京審計(jì)學(xué)院國際審計(jì)學(xué)院;
【分類號】：F832.33;F830.42
【正文快照】： 一、理論基礎(chǔ)1912年,蒙哥馬利提出“內(nèi)部牽制”理論:通過收集和處理企業(yè)會計(jì)信息過程的審查和評價(jià),確定財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)的工作范圍。1992年COSO委員會認(rèn)為,內(nèi)部控制系統(tǒng)是由五要素組成,并且取決于高層的經(jīng)營方式,滲透到管理環(huán)節(jié)中。1998年SAS55指出:內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)包括為合理保證實(shí)

【參考文獻(xiàn)】

中國期刊全文數(shù)據(jù)庫 前1條

1 楊雄勝;;內(nèi)部控制范疇定義探索[J];會計(jì)研究;2011年08期

【共引文獻(xiàn)】

中國期刊全文數(shù)據(jù)庫 前10條

1 杜海霞;;內(nèi)部控制的投資者保護(hù)路徑研究[J];北京工商大學(xué)學(xué)報(bào)(社會科學(xué)版);2012年01期

2 崔志娟;;內(nèi)部控制理論與執(zhí)行研究回顧及展望[J];財(cái)會通訊;2012年04期

3 王文兵;干勝道;;企業(yè)財(cái)務(wù)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的障礙與保障機(jī)制研究[J];安陽工學(xué)院學(xué)報(bào);2012年05期

4 李開軍;;報(bào)業(yè)集團(tuán)加快完善內(nèi)部控制的必要性[J];經(jīng)營管理者;2012年18期

5 王江;;企業(yè)內(nèi)部控制重要衡量尺度:黃金律[J];財(cái)會通訊;2013年02期

6 趙永年;吳春敏;黃永康;楊志華;;金融危機(jī)、企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理研究——如何將內(nèi)部控制從失靈失效創(chuàng)新整合為切實(shí)有效[J];國際商務(wù)財(cái)會;2013年02期

7 朱潔瓊;;商業(yè)企業(yè)內(nèi)部控制的重點(diǎn)與策略研究[J];經(jīng)營管理者;2013年01期

8 李蕓達(dá);劉社兵;;民營企業(yè)內(nèi)部控制現(xiàn)狀、問題及完善對策——以常州民營企業(yè)為例[J];江蘇技術(shù)師范學(xué)院學(xué)報(bào);2013年05期

9 毛劍芬;韓存;;法國企業(yè)內(nèi)部控制及其對我國的啟示——基于酩悅軒尼詩·路易威登集團(tuán)內(nèi)部控制報(bào)告的分析[J];財(cái)會通訊;2013年28期

10 高蕾;;芻議企業(yè)內(nèi)部控制現(xiàn)狀及改善對策[J];發(fā)展;2013年12期

中國重要會議論文全文數(shù)據(jù)庫 前7條

1 楊興龍;孫芳城;;內(nèi)部控制與免疫系統(tǒng):基于功能分析法的思考[A];中國會計(jì)學(xué)會2012年學(xué)術(shù)年會論文集[C];2012年

2 姜宏青;;基于內(nèi)部控制視角的地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制研究[A];中國會計(jì)學(xué)會2012年學(xué)術(shù)年會論文集[C];2012年

3 蘭瓊;潘琰;;內(nèi)部控制賴以生存的土壤——對內(nèi)部控制理論基礎(chǔ)的探討[A];第四屆海峽兩岸會計(jì)學(xué)術(shù)研討會論文集[C];2012年

4 姜宏青;萬鑫淼;;我國民間非營利組織績效內(nèi)部控制研究[A];中國會計(jì)學(xué)會2013年學(xué)術(shù)年會論文集[C];2013年

5 劉金文;張昕;秦偉杰;;基于績效管理的政府部門內(nèi)部控制研究[A];中國會計(jì)學(xué)會2013年學(xué)術(shù)年會論文集[C];2013年

6 陳林榮;辛金國;;內(nèi)部控制與高管薪酬激勵(lì)的有效性[A];中國會計(jì)學(xué)會2013年學(xué)術(shù)年會論文集[C];2013年

7 李連華;楊忠智;陳天宇;;會計(jì)規(guī)范研究的學(xué)術(shù)規(guī)范問題——基于多案例研究法的發(fā)現(xiàn)與評價(jià)[A];中國會計(jì)學(xué)會會計(jì)教育專業(yè)委員會2014年年會暨第七屆會計(jì)學(xué)院院長論壇論文集[C];2014年

中國博士學(xué)位論文全文數(shù)據(jù)庫 前7條

1 梁雷;基于內(nèi)部控制評價(jià)的商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理研究[D];中國海洋大學(xué);2012年

2 雷光華;價(jià)值導(dǎo)向的集團(tuán)管控研究[D];財(cái)政部財(cái)政科學(xué)研究所;2013年

3 趙爽;利益相關(guān)者視角的企業(yè)內(nèi)部控制體系研究[D];中國海洋大學(xué);2013年

4 吳曉輪;中國銀行業(yè)信貸道德風(fēng)險(xiǎn)及其防范研究[D];中南大學(xué);2012年

5 羅懷敬;全面風(fēng)險(xiǎn)管理導(dǎo)向下企業(yè)內(nèi)部控制評價(jià)研究[D];山東農(nóng)業(yè)大學(xué);2013年

6 肖光紅;企業(yè)內(nèi)部控制基本理論問題研究[D];西南財(cái)經(jīng)大學(xué);2014年

7 徐翔;國有企業(yè)內(nèi)部控制機(jī)制及運(yùn)行研究[D];西南財(cái)經(jīng)大學(xué);2014年

中國碩士學(xué)位論文全文數(shù)據(jù)庫 前10條

1 張芬;內(nèi)部控制信息披露與盈余管理關(guān)系研究[D];南京大學(xué);2012年

2 趙興平;我國上市公司內(nèi)部控制缺陷影響因素的實(shí)證研究[D];黑龍江大學(xué);2012年

3 常丹丹;我國中小企業(yè)內(nèi)部控制研究[D];山西財(cái)經(jīng)大學(xué);2012年

4 胡為民;H建設(shè)集團(tuán)公司采購內(nèi)部控制研究[D];湖南大學(xué);2012年

5 王晉;我國上市公司內(nèi)部控制審計(jì)研究[D];華北電力大學(xué);2012年

6 張健;PNK石油公司內(nèi)部控制管理問題研究[D];吉林大學(xué);2013年

7 王曉霞;非營利組織內(nèi)部控制的問題研究[D];山東財(cái)經(jīng)大學(xué);2013年

8 郝詩萱;領(lǐng)導(dǎo)者權(quán)力對內(nèi)部控制有效性影響研究[D];山西財(cái)經(jīng)大學(xué);2013年

9 劉爽;TRD公司內(nèi)部控制改進(jìn)研究[D];山東大學(xué);2013年

10 耿慧慧;內(nèi)部控制披露、外部審計(jì)與股票價(jià)值[D];北京交通大學(xué);2013年

【相似文獻(xiàn)】

中國期刊全文數(shù)據(jù)庫 前10條

1 林梅;;從哈佛校規(guī)想到銀行合規(guī)管理[J];新疆金融;2008年05期

2 楊樺;王和新;;加強(qiáng)合規(guī)管理 促進(jìn)穩(wěn)健經(jīng)營[J];農(nóng)業(yè)發(fā)展與金融;2009年05期

3 汪民;曾信平;;新體制下農(nóng)行內(nèi)控合規(guī)管理方略探究[J];湖北農(nóng)村金融研究;2009年06期

4 農(nóng)發(fā)行湖北省分行營業(yè)部課題組;李國虎;;農(nóng)發(fā)行合規(guī)管理研究[J];農(nóng)業(yè)發(fā)展與金融;2011年08期

5 周峰;陳佳穎;;證券公司合規(guī)管理有效性評估探討——加拿大證券公司評估經(jīng)驗(yàn)的借鑒及啟示[J];中國內(nèi)部審計(jì);2011年10期

6 中國農(nóng)業(yè)銀行審計(jì)局武漢分局課題組;丁智敏;張光軍;;提升合規(guī)管理效能 防范業(yè)務(wù)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)——關(guān)于湘鄂贛三省分行合規(guī)管理情況的調(diào)研報(bào)告[J];中國農(nóng)業(yè)銀行武漢培訓(xùn)學(xué)院學(xué)報(bào);2013年04期

7 袁偉;;合規(guī)管理的“方”與“圓”[J];農(nóng)業(yè)發(fā)展與金融;2013年11期

8 林書童;;我國金融保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展與合規(guī)管理研究[J];才智;2014年12期

9 張昌;;提高基層行合規(guī)管理效能淺探[J];現(xiàn)代金融;2014年02期

10 王醒春 ,楊玉玲;解讀《銀行的合規(guī)與合規(guī)管理部門》[J];農(nóng)村金融研究;2005年08期

中國重要會議論文全文數(shù)據(jù)庫 前2條

1 周澤民;;湖北銀行業(yè)合規(guī)管理年活動(dòng)全面啟動(dòng)[A];湖北省服務(wù)品牌、服務(wù)文化大展示(專刊)[C];2011年

2 蘇莉文;杜綱;趙曉天;肖揚(yáng)文;李輝;;政府合規(guī)管理電子化服務(wù)模型的研究與構(gòu)建[A];第九屆中國軟科學(xué)學(xué)術(shù)年會論文集（下冊）[C];2013年

中國重要報(bào)紙全文數(shù)據(jù)庫 前10條

1 證券時(shí)報(bào)記者 于揚(yáng);券商合規(guī)管理制度建設(shè)將全面啟動(dòng)[N];證券時(shí)報(bào);2007年

2 王醒春;深入學(xué)習(xí)貫徹“三法” 提高合規(guī)管理水平[N];中國城鄉(xiāng)金融報(bào);2004年

3 范欽鵬;加強(qiáng)法律服務(wù) 依法合規(guī)管理[N];中國城鄉(xiāng)金融報(bào);2004年

4 采訪組成員：范欽鵬 曾�？� 林薇 陳橋福 執(zhí)筆：范欽鵬;實(shí)施合規(guī)管理是理性選擇[N];中國城鄉(xiāng)金融報(bào);2005年

5 楊玉玲;有效實(shí)施合規(guī)管理是銀行業(yè)發(fā)展的必然[N];中國城鄉(xiāng)金融報(bào);2005年

6 采訪組成員：范欽鵬 曾�？� 林薇 陳橋福 執(zhí)筆：范欽鵬;實(shí)施合規(guī)管理正逢其時(shí)[N];中國城鄉(xiāng)金融報(bào);2005年

7 楊玉玲;正確把握合規(guī)管理內(nèi)涵[N];中國城鄉(xiāng)金融報(bào);2005年

8 記者 羅進(jìn);江蘇分行探索合規(guī)管理[N];中國城鄉(xiāng)金融報(bào);2005年

9 記者 劉悅心;陜西分行五舉措促合規(guī)管理[N];中國城鄉(xiāng)金融報(bào);2005年

10 楊立旺 顧業(yè)池;加強(qiáng)合規(guī)管理是保險(xiǎn)業(yè)規(guī)范經(jīng)營的當(dāng)務(wù)之急[N];中國保險(xiǎn)報(bào);2007年

中國博士學(xué)位論文全文數(shù)據(jù)庫 前1條

1 蘇莉文;基于混序組織理論的政府合規(guī)管理電子化服務(wù)模型及系統(tǒng)研究[D];天津大學(xué);2009年

中國碩士學(xué)位論文全文數(shù)據(jù)庫 前10條

1 游衛(wèi)平;華泰證券的合規(guī)管理研究[D];西南交通大學(xué);2011年

2 王崢;證券公司合規(guī)管理平臺應(yīng)用研究[D];山東大學(xué);2011年

3 程瓊;證券公司合規(guī)管理體系研究[D];山東大學(xué);2012年

4 張雪杉;J證券公司營業(yè)部合規(guī)管理研究[D];西北農(nóng)林科技大學(xué);2013年

5 徐芳芳;海通證券公司合規(guī)管理問題研究[D];黑龍江大學(xué);2010年

6 黨穎;J銀行S分行合規(guī)管理現(xiàn)狀分析與研究[D];西南財(cái)經(jīng)大學(xué);2013年

7 王婷;證券公司合規(guī)體系建設(shè)研究[D];山東大學(xué);2011年

8 李崢;我國證券公司合規(guī)管理應(yīng)用研究[D];北京交通大學(xué);2010年

9 劉滿佳;國有商業(yè)銀行合規(guī)管理研究[D];西南財(cái)經(jīng)大學(xué);2010年

10 陳可;科學(xué)發(fā)展觀視野下的我國商業(yè)銀行合規(guī)管理研究[D];西南大學(xué);2011年

，

本文編號：1163454