本文關(guān)鍵詞：YZ集團(tuán)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制研究

  更多相關(guān)文章： YZ集團(tuán) 財(cái)務(wù) 內(nèi)部控制 制度

【摘要】：對(duì)于一個(gè)公司的經(jīng)營與管理來說,內(nèi)部控制是重要的基礎(chǔ),良好的內(nèi)部控制可以有效提高公司的風(fēng)險(xiǎn)防范能力,為企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展提供重要保證。YZ集團(tuán)股份有限公司是LS集團(tuán)有限公司旗下的一家大型零售企業(yè),公司目前擁有近200家連鎖店,現(xiàn)已成為山東省零售行業(yè)的龍頭企業(yè)。企業(yè)的不斷發(fā)展壯大,對(duì)公司財(cái)務(wù)內(nèi)部控制體系建設(shè)提出了更高的要求,同時(shí),YZ集團(tuán)在國有企業(yè)中具有一定的特殊性和代表性,所以本研究選擇YZ集團(tuán)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制為題加以研究,以加強(qiáng)YZ集團(tuán)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制,提高公司的風(fēng)險(xiǎn)防范能力,提升管理水平,促進(jìn)公司良性發(fā)展,也對(duì)國有企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制建設(shè)具有一定的參考價(jià)值和借鑒意義。本論文通過文獻(xiàn)研究法和比較分析法梳理了國內(nèi)外財(cái)務(wù)內(nèi)部控制理論的發(fā)展,在此基礎(chǔ)上,從理論和實(shí)踐方面闡述公司在集團(tuán)化發(fā)展中的內(nèi)部財(cái)務(wù)控制框架,并通過分析其財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度體系的構(gòu)成,找出了其中存在的問題。本文認(rèn)為,YZ集團(tuán)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度建設(shè)還處于起步階段,主要存在四方面問題：一、財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度不健全；二、財(cái)務(wù)內(nèi)部控制環(huán)境有缺陷；三、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制不完善；四、財(cái)務(wù)信息溝通渠道欠通暢。針對(duì)這些問題,研究者提出YZ集團(tuán)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制的四項(xiàng)改進(jìn)措施：一、加強(qiáng)制度建設(shè),完善財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度；二、提升管理水平,改善財(cái)務(wù)內(nèi)部控制環(huán)境；三、強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),健全財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制；四、疏通溝通渠道,保障財(cái)務(wù)信息交流暢通。并提出四項(xiàng)配套措施：強(qiáng)化高層支持；提升員工素質(zhì)；強(qiáng)化責(zé)任意識(shí)；工作注重實(shí)效。同時(shí),文章還對(duì)YZ集團(tuán)內(nèi)部控制體系建設(shè)及自我評(píng)價(jià)建設(shè)提出建議并針對(duì)集團(tuán)財(cái)務(wù)領(lǐng)域存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)提出具體改進(jìn)意見。
【關(guān)鍵詞】：YZ集團(tuán) 財(cái)務(wù) 內(nèi)部控制 制度
【學(xué)位授予單位】：西北大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2015
【分類號(hào)】：F715.5;F721
【目錄】：

• 摘要3-4
• Abstract4-7
• 1 緒論7-12
• 1.1 選題背景及意義7-8
• 1.2 研究對(duì)象和方法8
• 1.3 研究思路及框架8-10
• 1.4 本文的主要貢獻(xiàn)10-12
• 2 理論綜述12-17
• 2.1 國外內(nèi)部控制理論的發(fā)展12-15
• 2.2 國內(nèi)內(nèi)部控制理論的發(fā)展15-16
• 2.3 公司財(cái)務(wù)內(nèi)部控制涉及的主要內(nèi)容16-17
• 3 YZ集團(tuán)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制現(xiàn)狀及問題分析17-36
• 3.1 YZ集團(tuán)概況17-18
• 3.2 YZ集團(tuán)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制現(xiàn)狀18-25
• 3.3 YZ集團(tuán)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制存在的問題25-36
• 4 YZ集團(tuán)內(nèi)部控制體系建設(shè)思路36-44
• 4.1 全面評(píng)估財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)36-37
• 4.2 查找、整改財(cái)務(wù)內(nèi)控缺陷37
• 4.3 完善財(cái)務(wù)管理制度和有關(guān)流程37-38
• 4.4 財(cái)務(wù)內(nèi)部控制的實(shí)施和自我評(píng)價(jià)38-44
• 5 YZ集團(tuán)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制改進(jìn)方法及配套措施44-56
• 5.1 YZ集團(tuán)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制改進(jìn)措施45-53
• 5.2 配套措施53-56
• 6 總結(jié)與展望56-58
• 6.1 研究結(jié)論56
• 6.2 研究不足56-57
• 6.3 下一步研究方向57-58
• 參考文獻(xiàn)58-61
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【相似文獻(xiàn)】

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