本文關(guān)鍵詞：W公司基于風險管理的內(nèi)部控制體系構(gòu)建研究

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【摘要】：隨著我國經(jīng)濟的快速發(fā)展,企業(yè)體制改革的不斷深化,內(nèi)部控制制度在企業(yè)的應(yīng)用越來越廣泛。同時,現(xiàn)代企業(yè)處在復(fù)雜多變的環(huán)境和激烈的市場競爭,導致企業(yè)在經(jīng)營活動中的不確定性因素逐漸增多,風險管理理念深入到現(xiàn)代企業(yè)管理中,越來越受到管理層的關(guān)注。我國內(nèi)部控制建設(shè)的規(guī)范和指引盡管已經(jīng)出臺了,國內(nèi)企業(yè)的內(nèi)部控制水平在一定程度上也有了提高,但在實際工作中與美國、英國、加拿大等發(fā)達國家相比,絕大多數(shù)的國內(nèi)企業(yè)并沒有建立起完善的內(nèi)部控制制度,并且在建立內(nèi)部控制機制的企業(yè)中仍然存在不少的問題,如內(nèi)部控制評價信息披露方式不規(guī)范,內(nèi)部控制的建設(shè)流于形式與實際經(jīng)營活動不接軌的現(xiàn)象等問題。本文正是基于此種現(xiàn)象,針對關(guān)于如何構(gòu)建基于全面風險管理的內(nèi)部控制體系提出了自己的一些意見,希望能夠?qū)ξ覈髽I(yè)構(gòu)建基于風險管理的內(nèi)部控制體系有一定的啟發(fā)作用。本文將在調(diào)查W公司內(nèi)部控制與風險管理的現(xiàn)狀的基礎(chǔ)上,結(jié)合國內(nèi)外企業(yè)內(nèi)部控制與風險管理的理論研究成果,以w公司的內(nèi)部控制系統(tǒng)為基礎(chǔ),揭示出構(gòu)建一種更加注重風險的內(nèi)部控制系統(tǒng)。目的是希望能改進和完善w公司的內(nèi)部控制系統(tǒng),并為國內(nèi)企業(yè)構(gòu)建基于風險管理的內(nèi)部控制體系提供有用的經(jīng)驗。論文的意義在于,一是在理論方面,從風險管理和內(nèi)部控制理論的產(chǎn)生發(fā)展入手,深入探討二者的關(guān)系,并在此基礎(chǔ)上,構(gòu)架出風險管理導向下的內(nèi)部控制體系。二是在實踐方面,從內(nèi)部控制理論的最新進展入手,圍繞內(nèi)部控制五要素,嘗試構(gòu)建合理的基于風險管理的內(nèi)部控制體系,以期對正在進行這方面探索的國內(nèi)企業(yè)有所借鑒。本文的研究方法：規(guī)范研究法中的文獻綜述法和案例研究法。研究內(nèi)容包括六個部分：第一章緒論。闡述出本文的選題背景及意義,對內(nèi)部控制和風險管理的國內(nèi)外最新的研究動態(tài)進行分析,介紹本文的研究思路及采用的研究方法,指出論文的創(chuàng)新及不足之處。第二章風險管理和內(nèi)部控制的理論基礎(chǔ)。對內(nèi)部控制和風險管理的理論進行了綜述,論述了內(nèi)部控制和風險管理的基本框架和關(guān)系。第三章W公司的內(nèi)部控制現(xiàn)狀及存在問題分析。介紹W公司的概況,分析w公司運營現(xiàn)狀和面臨的風險以及對風險的控制。第四章W公司基于風險管理的內(nèi)部控制體系的構(gòu)建。以第三部分的分析為基礎(chǔ),介紹了如何在W公司構(gòu)建基于風險管理的內(nèi)部控制體系、并針對體系的運行提出相關(guān)的保障措施。第五章研究結(jié)論與展望。總結(jié)本文研究成果和不足,對基于風險管理的內(nèi)部控制研究在理論及實踐方面進行展望。本文的研究結(jié)果表明：隨著我國經(jīng)濟的快速崛起,國內(nèi)企業(yè)的管理方式也在發(fā)生巨大變革,企業(yè)管理者急需關(guān)注內(nèi)部控制工作的開展,風險管理將成為今后內(nèi)部控制工作的主要發(fā)展方向,因而我國監(jiān)管部門對基于風險管理的內(nèi)部控制體系相關(guān)法規(guī)的研究還需要進一步深入。通過加強企業(yè)的風險管理意識,改善企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境,健全內(nèi)部控制和風險管理體系的建設(shè)等措施,可以促進W公司的基于風險管理的內(nèi)部控制體系的構(gòu)建。
【關(guān)鍵詞】：內(nèi)部控制 風險管理 體系構(gòu)建
【學位授予單位】：安徽大學
【學位級別】：碩士
【學位授予年份】：2015
【分類號】：F562.6;F560.68
【目錄】：

• 摘要3-5
• ABSTRACT5-10
• 第一章 緒論10-18
• 一、研究背景與意義10-11
• 二、國內(nèi)外研究現(xiàn)狀11-15
• 三、研究思路與方法15-16
• 四、研究創(chuàng)新與不足16-18
• 第二章 風險管理和內(nèi)部控制的理論基礎(chǔ)18-30
• 一、內(nèi)部控制的基本理論18-20
• 二、風險管理的基本理論20-22
• 三、內(nèi)部控制與風險管理的關(guān)系22-25
• 四、基于風險管理的內(nèi)部控制體系25-30
• 第三章 W公司內(nèi)部控制的現(xiàn)狀及存在問題分析30-39
• 一、W公司的概況30
• 二、W公司內(nèi)部控制的現(xiàn)狀分析30-37
• 三、存在的問題分析37-39
• 第四章 W公司基于風險管理的內(nèi)部控制體系構(gòu)建39-45
• 一、構(gòu)建的基本原則39-40
• 二、強化風險管理的控制環(huán)境建設(shè)40-41
• 三、建立風險管理的評估機制41-42
• 四、注重風險管理的內(nèi)控活動42-43
• 五、暢通風險管理的信息溝通渠道43
• 六、強化風險管理的監(jiān)督機制43-45
• 第五章 研究結(jié)論與展望45-47
• 一、研究結(jié)論45
• 二、研究展望45-47
• 參考文獻47-50
• 致謝50

【參考文獻】

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本文編號：795703