本文關(guān)鍵詞： 內(nèi)部控制 內(nèi)部控制體系 風(fēng)險管理　出處：《天津大學(xué)》2013年碩士論文　論文類型：學(xué)位論文

【摘要】：進入21世紀以來，隨著我國經(jīng)濟飛速發(fā)展和地球村概念的出現(xiàn)，上市公司成為經(jīng)濟增長的重要部分，促進了我國資本的增加，，提高了我國的國際地位。上市公司建立起了完善的管理機制，逐漸成為企業(yè)飛速發(fā)展的標(biāo)志，在經(jīng)濟全球化的今天有著越來越重要的地位，上市公司的發(fā)展質(zhì)量對我國經(jīng)濟發(fā)展至關(guān)重要。從另一方面來說上市公司一旦發(fā)生較大規(guī)模的經(jīng)營風(fēng)險又會給整個行業(yè)乃至整個經(jīng)濟體系帶來巨大影響。上市公司穩(wěn)步前進，必須要做好風(fēng)險的防范和預(yù)測，內(nèi)部控制體系的建立、完善與實施可以從治理結(jié)構(gòu)、生產(chǎn)銷售、資金活動、預(yù)防舞弊等方面有效的控制風(fēng)險。 本文對內(nèi)部控制發(fā)展的歷史，內(nèi)部控制理論的演變過程進行了回顧。通過對對國內(nèi)外內(nèi)部控制的發(fā)展及現(xiàn)狀的研究，結(jié)合我國上市公司主要遵循的的內(nèi)部控制規(guī)范與指引，論述了內(nèi)部控制的實質(zhì)與要素，分析了理論界與實務(wù)界爭論較大的內(nèi)部控制與風(fēng)險管理的區(qū)別以及二者之間的關(guān)系。通過對2011年年度報告披露的我國上市公司內(nèi)部控制情況分析評價，歸納總結(jié)67家國內(nèi)外同時上市公司內(nèi)部控制活動的特點，研究并找出其中存在的問題。 通過從事港口行業(yè)的A股上市公司TJP股份有限公司內(nèi)部控制體系的構(gòu)建與實施。以內(nèi)部控制五要素為主線分析TJP股份有限公司內(nèi)控體系的運行情況，對內(nèi)控有效性進行了研究。提出健全TJP股份有限公司內(nèi)控體系的內(nèi)容與方式，通過采用風(fēng)險矩陣進行風(fēng)險評估的一些有效的方法，提出完善TJP股份有限公司內(nèi)部控制的對策。本文的研究對我國上市公司健全內(nèi)部控制體系具有一定理論意義和較強的實踐指導(dǎo)作用。
[Abstract]:Since twenty-first Century, with the rapid development of economy of our country and the global village concept, the listed company has become an important part of economic growth, promote the increase of capital in China, to improve China's international status. Listed companies to establish a sound management mechanism, has become a symbol of the rapid development of enterprise, has becoming more and more important in the economic globalization, the development of the quality of listed companies is crucial to the economic development of our country. On the other hand, listed companies once larger business risk will bring tremendous influence to the whole industry and even the whole economic system. The listed company is making steady progress must be made to prevent and predict risk, establish internal the control system, improve and implement the governance structure, production and sales, cash flow, risk control to prevent fraud and other effective.
In this paper, the development of the internal control of history, evolution of internal control theory are reviewed. Through the research on the domestic and foreign development and present situation of internal control, combined with China's listed companies mainly follow the norms of internal control and guidance, discusses the essence and elements of internal control, analyzes the relationship between the difference between theory and practice debate greater internal control and risk management as well as the two. By 2011 the disclosure of the annual report of the listed company's internal control evaluation and analysis, summarized the characteristics of the internal control activities of 67 domestic and foreign listed companies at the same time, to study and find out the existing problems.
Through the construction and implementation of the port industry engaged in the A-share listed companies A TJP Limited by Share Ltd internal control system. The five elements of internal control is the main analysis of the operation of the internal control system of TJP Limited by Share Ltd, on the effectiveness of internal control are studied. Put forward contents and methods of internal control system of TJP Limited by Share Ltd, some effective methods for risk assessment by using risk matrix, put forward countermeasures to improve the internal control of the TJP Limited by Share Ltd. This study has a certain theoretical significance and practical guidance to our country's listed companies to establish internal control system.

【學(xué)位授予單位】：天津大學(xué)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2013
【分類號】：F552.6;F272

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本文編號：1486799