摘要：繼1997年亞洲金融危機以來，近一段時間，美國花旗和美林銀行宣布2007年第四季度虧損均超過98億美元，創(chuàng)下歷史最差紀(jì)錄，撼動全球市場。盡管布什政府隨后宣布千億美元的減稅計劃，但是仍然無法抑制市場對經(jīng)濟衰退的擔(dān)憂。而同樣深陷次貸危機的歐洲。相繼出爐的數(shù)據(jù)相當(dāng)不妙，歐洲最大經(jīng)濟體德國的企業(yè)信心也已降至兩年來最低點。由于美國的次貸危機，加之法國興業(yè)銀行內(nèi)部人越權(quán)交易欺詐操作造成該行39～50億歐元的巨額損失的影響，這對我國金融業(yè)，特別是銀行業(yè)敲響了防范風(fēng)險的警鐘。雖然國內(nèi)商業(yè)銀行在不斷深化改革的進程中，通過改進授信流程，上收授信審批權(quán)，剝離處置不良貸款等一系列措施，強化了資產(chǎn)風(fēng)險的控制和管理。但是隨著全球市場和政策環(huán)境的變化，我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)前清后冒的情況時有發(fā)生，而且數(shù)量驚人，筆耕論文新浪博客，損失嚴(yán)重，這一問題已成為當(dāng)前困擾我國經(jīng)濟與金融的突出問題。本文擬對我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理中存在問題進行剖析，提出了完善商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理的若干對策建議。
　　一、當(dāng)前我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理存在的突出問題
　　
　　近年來，隨著國家宏觀調(diào)控政策、市場環(huán)境和企業(yè)經(jīng)營狀況的變化，我國商業(yè)銀行面臨的信貸資產(chǎn)風(fēng)險出現(xiàn)了新特點、新動向。梳理概括起來主要存在以下方面：
　　1、關(guān)聯(lián)企業(yè)集團融資黑洞，有的明星企業(yè)存在泡沫破裂風(fēng)險。
　　在商業(yè)銀行的實際操作過程中，一方面由于商業(yè)銀行對集團關(guān)聯(lián)性企業(yè)授信風(fēng)險認(rèn)識不足，對集團客戶多頭授信和過度授信，造成銀行授信超過集團客戶的承債能力；另一方面，一些集團性客戶在自身利益與銀行利益發(fā)生沖突時，利用其股權(quán)結(jié)構(gòu)的特殊性，通過不正常的資產(chǎn)重組、關(guān)聯(lián)交易、產(chǎn)權(quán)變動等形式逃廢銀行債務(wù)，形成巨額的資金黑洞。這幾年，如銀廣夏、達(dá)爾曼、德隆、上海周正毅等企業(yè)集團或家族關(guān)聯(lián)企業(yè)貸款問題相繼出現(xiàn)，銀行信貸資產(chǎn)損失慘重，充分暴露了商業(yè)銀行對這些集團客戶的授信存在較大的風(fēng)險隱患。
　　在我國資本市場中存在一個怪圈，越是規(guī)模大的明星企業(yè)、越是資金寬裕的企業(yè)、越是眾多的商業(yè)銀行爭搶的對象，即使這些企業(yè)不能提供財務(wù)報表，很多商業(yè)銀行也會因為其他銀行的搶“貸”行為而處于一種非理性的盲目跟進狀態(tài)，如現(xiàn)在普遍存在的崇拜上市公司、明星企業(yè)現(xiàn)象，一些商業(yè)銀行往往就是憑借有些企業(yè)上市和名牌的光環(huán)，不惜降低授信門檻，對這些企業(yè)存在的風(fēng)險考慮較少，泡沫越吹越大，最終導(dǎo)致破裂。如達(dá)爾曼等一批上市公司摘牌退市，明星企業(yè)泡沫破裂、黯然倒閉，給眾多商業(yè)銀行帶來了巨大的損失。
　　2、企業(yè)資金鏈轟然斷裂，產(chǎn)能過剩突發(fā)行業(yè)信用風(fēng)險。
　　不少企業(yè)在追求規(guī)模的持續(xù)擴張和利潤快速增長的同時，忽視了不斷擴大的資金缺口和債務(wù)規(guī)模，盡管技術(shù)、產(chǎn)品和服務(wù)在市場上依然有競爭力，但由于超負(fù)債經(jīng)營，財務(wù)基礎(chǔ)脆弱問題突出，一旦遇到資金鏈斷裂，就會像“達(dá)爾曼”、“德隆”、“托普”、“三九”等多家上市企業(yè)相繼陷入到正常經(jīng)營難以維繼的困境，并突發(fā)債務(wù)危機，商業(yè)銀行資產(chǎn)為此遭到嚴(yán)重?fù)p失的實例很多。
　　尤其是低水平重復(fù)建設(shè)和盲目投資的背后，是大量的銀行信貸。目前已出現(xiàn)產(chǎn)能過剩的行業(yè)，由于以往盈利能力較強，’往往是商業(yè)銀行相繼追逐的對象，造成商業(yè)銀行信貸資金的過度集中與投入。而產(chǎn)能過剩行業(yè)作為當(dāng)前國家宏觀調(diào)控的重點，相關(guān)行業(yè)的企業(yè)在結(jié)構(gòu)調(diào)整中很可能出現(xiàn)嚴(yán)重的資金缺口，經(jīng)營將面臨嚴(yán)峻的考驗，一些企業(yè)很可能因此破產(chǎn)。影響較大的如“鐵本事件”，該項目不僅違規(guī)，而且屬產(chǎn)能過剩行業(yè)，被查處后項目下馬，致使6家銀行43億元巨額貸款成為新的不良資產(chǎn)。上述分析表明，我國銀行業(yè)有10％左右的不良資產(chǎn)來自于國家主導(dǎo)的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，信貸政策與產(chǎn)業(yè)政策脫節(jié)所帶來的后果令人擔(dān)憂。



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