文章選擇滬深A(yù)股上市企業(yè)為研究樣本,利用其經(jīng)驗數(shù)據(jù)研究證券分析師盈余預(yù)測對股價同步性的作用與影響機理,進一步觀察經(jīng)濟政策穩(wěn)定性在兩者關(guān)系中的調(diào)節(jié)效應(yīng)。結(jié)果表明:證券分析師通過盈余預(yù)測將更多特質(zhì)信息融入至股價中進而顯著降低了企業(yè)的股價同步性,即證券分析師盈余預(yù)測準(zhǔn)確度與股價同步性之間顯著負相關(guān);進一步發(fā)現(xiàn)經(jīng)濟政策穩(wěn)定性越好的環(huán)境下證券分析師盈余預(yù)測對股價同步性的抑制作用越弱,即經(jīng)濟政策穩(wěn)定性顯著削弱證券分析師盈余預(yù)測與股價同步性之間的相關(guān)性。 

【文章來源】：財會通訊. 2020年20期 北大核心

【文章頁數(shù)】：4 頁

【文章目錄】：
一、引言
二、理論分析與研究假設(shè)
    （一）證券分析師盈余預(yù)測與股價同步性
    （二）經(jīng)濟政策穩(wěn)定性的調(diào)節(jié)效應(yīng)
三、研究設(shè)計
    （一）樣本選擇及數(shù)據(jù)來源
    （二）變量定義
    （三）模型構(gòu)建
四、實證分析
    （一）描述性統(tǒng)計
    （二）相關(guān)性分析
    （三）回歸分析
五、結(jié)論



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